第一章 出纳与出纳工作 1
一、出纳岗位的职责要求 2
二、出纳人员的素质要求 4
三、出纳人员的工作内容 6
四、出纳工作的岗位责任 6
五、出纳的工作流程 7
六、出纳账户 9
第二章 出纳的会计基础 13
一、会计的含义和特点 14
二、会计的作用 15
三、会计核算的基本前提 16
四、会计的职能 18
五、会计科目的含义 19
六、会计账户的含义 21
七、账户的结构 21
八、账户的分类 22
九、借贷记账法 26
十、会计分录 27
十一、试算平衡 28
十二、会计要素 29
十三、会计恒等式 34
第三章 如何填制和审核会计凭证 36
一、会计凭证的分类 37
二、原始凭证的取得 38
三、原始凭证的基本内容 39
四、原始凭证的填制要求 40
五、原始凭证的审核 41
六、记账凭证的分类及填制 42
七、记账凭证的更正方法 46
八、会计凭证的传递 49
第四章 如何登记、审核出纳账簿 51
一、出纳账簿的分类 52
二、出纳账簿的登记 56
三、对账与结账 59
四、错账查找方法 62
五、出纳账簿的审查 65
六、汉字书写的基本要求 66
第五章 现金业务管理 68
一、现金的含义 69
二、现金管理原则 69
三、现金管理规定 70
四、现金、票据、印章的保管 71
五、现金的提取和送存 73
六、现金收入操作流程 75
七、现金支出操作流程 77
八、现金收付款凭证的复核 79
九、现金结算的账务处理 80
十、备用金的核算 84
第六章 银行账户管理 86
一、银行账户的日常管理 87
二、银行账户的类型 88
三、银行结算账户的变更和销户 94
四、申办贷款 96
五、企业借款程序 97
六、贷款证制度 98
七、银行借款的日常管理 102
八、银行借款的取得和使用 106
九、银行借款的归还 108
第七章 银行结算管理 109
一、银行结算业务的管理 110
二、银行结算方式的种类 111
三、银行结算的要求 117
四、银行存款的核算 120
五、银行存款的编制 122
六、银行存款余额调节表 124
七、银行借款业务的核算 126
八、借款业务的账务处理 130
第八章 票据结算方式 133
一、支票的结算方式 134
二、银行汇票结算方式 137
三、银行本票结算方式 141
四、商业汇票结算方式 145
五、委托收款结算方式 149
六、托收承付结算方式 151
七、国际结算的基本方式 154
第九章 出纳业务技能 158
一、编制出纳考核报告 159
二、出纳点钞技术 160
三、出纳验钞技术 163
四、损伤券的兑换 165
五、假币的鉴别 167
第十章 出纳资料的保管及归档 169
一、出纳档案的保管范围 170
二、出纳档案的整理程序 170
三、出纳档案的保管权限 171
四、出纳档案的管理 172
第十一章 出纳常用机具 176
一、支票打字机的特点 177
二、支票打字机的使用 177
三、防伪点钞机的使用 178
四、保险柜的使用 179
五、使用保险柜的注意事项 182
六、收银机的使用 183
第十二章 出纳工作交接 185
一、出纳交接的原因 186
二、出纳交接的内容 186
三、出纳交接的方法 188
四、出纳交接说明书 191
第十三章 财务软件出纳管理 193
一、KIS专业版10.0出纳日记账生成凭证功能 194
二、金蝶KIS专业版10.0出纳日记账的导入 202
三、KIS标准版出纳初始数据的调整 211
四、KIS标准版出纳期末轧账数据问题分析 219
五、收款退款的应用程序 224