第一章 经济法概论 1
第一节 法和经济法的概念 2
考点1：法的本质与特征 2
考点2：法的形式 3
考点3：法的分类 5
考点4：法律规范的种类 7
考点5：法律体系 8
考点6：法律关系的要素 9
考点7：法律事实 10
考点8：经济法律关系 11
考点9：经济法的调整对象 14
第二节 经济纠纷的解决途径 14
考点1：经济纠纷解决途径的选择 14
考点2：仲裁的概念 15
考点3：仲裁的适用范围 16
考点4：仲裁的基本制度 17
考点5：仲裁机构 18
考点6：仲裁协议 19
考点7：仲裁裁决 21
考点8：行政复议适用范围 23
考点9：行政复议申请 26
考点10：行政复议参加人和行政复议机关 27
考点11：行政复议决定 28
考点12：诉讼的适用范围 29
考点13：审判制度 31
考点14：诉讼管辖 32
考点15：诉讼时效 35
考点16：判决和执行 37
考点17：行政复议与行政诉讼的关系 38
第三节 违反经济法的法律责任 39
考点1：民事责任 39
考点2：行政责任 41
考点3：刑事责任 41
第二章 会计法律制度 43
第一节 会计法律制度概述 44
考点1：会计法律制度构成 44
考点2：国家统一的会计制度及其制定权限 45
考点3：会计职业道德的主要内容 46
考点4：会计法律制度与会计职业道德的联系与区别 47
考点5：会计工作管理体制 48
第二节 会计核算 50
考点1：会计核算的一般要求 50
考点2：会计核算的内容 53
考点3：会计年度 54
考点4：记账本位币 55
考点5：会计凭证 55
考点6：会计账簿 60
考点7：财务会计报告的构成 61
考点8：财务会计报告的对外提供 62
考点9：账务核对及财产清查 63
考点10：会计档案的范围和种类 64
考点11：会计档案的归档和保管期限 65
考点12：会计档案的销毁 66
第三节 会计监督 68
考点1：单位内部会计监督的主体和对象 68
考点2：单位内部控制制度 68
考点3：会计工作国家监督的实施主体和监督对象 71
考点4：财政部门实施会计监督的内容 73
考点5：会计工作的社会监督 74
考点6：注册会计师的业务范围 75
考点7：审计业务约定书 75
考点8：注册会计师审计报告 76
考点9：会计责任与审计责任 78
第四节 会计机构和会计人员 79
考点1：代理记账 79
考点2：会计机构负责人 81
考点3：总会计师的设置范围 84
考点4：总会计师的地位 84
考点5：总会计师的任职资格 86
考点6：总会计师的职责 87
考点7：总会计师的权限 88
考点8：总会计师的任免程序 89
考点9：取得会计从业资格的范围 90
考点10：会计从业资格的管理 91
考点11：会计从业资格证书申请、颁发程序 91
考点12：会计从业资格的后续管理 92
考点13：会计人员继续教育的对象和级别 93
考点14：会计人员继续教育学时 94
考点15：会计工作岗位设置 94
考点16：会计人员回避制度 97
考点17：会计人员工作交接前的准备工作 100
考点18：会计人员工作交接的基本程序 100
考点19：会计资料移交后的责任界定 102
第五节 违反会计法律制度的法律责任 103
考点1：违反国家统一的会计制度行为的法律责任 103
考点2：伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告行为的法律责任 104
考点3：隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告行为的法律责任 105
考点4：单位负责人对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员实行打击报复的法律责任 106
考点5：违反《企业财务会计报告条例》行为应承担的法律责任 106
第三章 税收法律制度概述 109
第一节 税收与税法概述 110
考点1：税收的特征 110
考点2：税法的概念 111
考点3：税收法律关系 112
考点4：税法的制定 113
第二节 税收制度 114
考点1：税种的分类 114
考点2：税法要素 116
第四章 流转税法制度 121
第一节 增值税法律制度 122
考点1：增值税的概念 122
考点2：增值税的征税范围 123
考点3：增值税小规模纳税人的认定标准 126
考点4：增值税一般纳税人的认定标准 127
考点5：增值税税率 128
考点6：增值税销售额的计算 129
考点7：增值税销项税额的计算 132
考点8：增值税进项税额的计算 133
考点9：增值税应纳税额的计算 138
考点10：增值税出口退（免）税 144
考点11：出口货物退（免）税的范围 145
考点12：出口货物应退增值税的计算 146
考点13：增值税的减免税与起征点 150
考点14：增值税纳税义务发生时间 151
考点15：增值税专用发票的领购、开具范围 153
考点16：增值税专用发票开具要求 154
第二节 消费税法律制度 155
考点1：消费税的概念 155
考点2：消费税纳税人和征税范围 156
考点3：消费税税目、税率 157
考点4：消费税销售额和销售数量的确定 158
考点5：消费税应纳税额的计算 162
考点6：外购和委托加工收回的应税消费品已纳消费税的抵扣 164
考点7：计算消费税应纳税额的其他规定 166
考点8：出口应税消费品退税额的计算 167
考点9：消费税纳税义务发生时间 168
考点10：消费税纳税地点 169
考点11：消费税纳税期限 170
第三节 营业税法律制度 170
考点1：营业税征税范围 170
考点2：营业纳税人和扣缴义务人 174
考点3：营业税税率 175
考点4：营业税营业额的确定 176
考点5：营业税应纳税额的计算 180
考点6：营业税的起征点 183
考点7：营业税纳税地点 184
第四节 关税法律制度 185
考点1：关税的征税范围、纳税人和税率 185
考点2：进口货物的完税价格 186
考点3：关税应纳税额的计算 190
考点4：关税的征收管理 193
第五章 所得税法律制度 195
第一节 企业所得税法律制度 196
考点1：企业所得税的纳税人、扣缴义务人和征收范围 196
考点2：企业所得税税率 198
考点3：企业所得税应纳税所得额的计算 199
考点4：企业的收入总额 202
考点5：企业的不征税收入和免税收入 203
考点6：企业所得税应纳税所得额中准予扣除项目 204
考点7：企业所得税应纳税所得额中不得扣除项目 208
考点8：特别纳税调整 210
考点9：企业的亏损弥补 211
考点10：企业所得税应纳税额的计算 212
考点11：企业所得税税收优惠 214
考点12：企业所得税的征收方式 215
第二节 个人所得税法律制度 217
考点1：个人所得税的纳税义务人和扣缴义务人 217
考点2：个人所得税的征税对象和税目 218
考点3：个人所得税税率 221
考点4：个人所得税计税依据 223
考点5：个人所得税应纳税额的计算 225
考点6：个人所得税税额扣除 230
考点7：个人所得税减免规定 231
考点8：个人所得税的纳税申报与缴纳 233
第六章 财产、行为和资源税法律制度 237
第一节 房产税法律制度 238
考点1：房产税的概念 238
考点2：房产税的纳税人和征税范围 239
考点3：房产税的计税依据 240
考点4：房产税的税率 242
考点5：房产税应纳税额的计算 242
考点6：房产税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限 244
第二节 车船税法律制度 245
考点1：车船税的纳税人和征税范围 245
考点2：车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算 246
考点3：车船税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限 248
第三节 印花税法律制度 249
考点1：印花税的纳税人 249
考点2：印花税的征税范围 250
考点3：印花税的税率 252
考点4：印花税的计税依据 253
考点5：印花税应纳税额的计算 254
考点6：印花税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限 255
第四节 契税法律制度 256
考点1：契税的概念、纳税人和征税范围 256
考点2：契税的计税依据 259
考点3：契税的税率及应纳税额的计算 260
考点4：契税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限 261
第五节 城镇土地使用税法律制度 262
考点1：城镇土地使用税的纳税人和征税范围 262
考点2：城镇土地使用税的计税依据 263
考点3：城镇土地使用税的税率 264
考点4：城镇土地使用税应纳税额的计算 265
考点5：城镇土地使用税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限 265
第六节 城市维护建设税法律制度 267
考点1：城市维护建设税的概念 267
考点2：城市维护建设税的纳税人和征税范围 267
考点3：城市维护建设税的计税依据 268
考点4：城市维护建设税的税率和应纳税额的计算 269
第七节 车辆购置税法律制度 270
考点1：车辆购置税的纳税人和征税范围 270
考点2：车辆购置税的计税依据 271
考点3：车辆购置税的税率和应纳税额的计算 273
考点4：车辆购置税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限 274
第八节 土地增值税法律制度 275
考点1：土地增值税的纳税人 275
考点2：土地增值税的征税范围 275
考点3：土地增值税的增值额 276
考点4：土地增值税的扣除项目 277
考点5：土地增值税的税率 278
考点6：土地增值税应纳税额的计算 279
考点7：土地增值税纳税义务发生时间 281
第九节 资源税法律制度 282
考点1：资源税的纳税人及征税范围 282
考点2：资源税的计税依据 283
考点3：资源税应纳税额的计算 284
考点4：纳税人销售资源税产品的纳税义务发生时间 285
考点5：纳税地点 286
第七章 税收征收管理法律制度 287
第一节 税收征收管理概述 288
考点1：税收征收管理体制 288
考点2：税务机关的权利和义务 289
考点3：纳税人、扣缴义务人的义务 290
第二节 税务管理 291
考点1：税务登记范围、税务登记证件及使用 291
考点2：设立税务登记 292
考点3：变更税务登记 294
考点4：外出经营报验登记 295
考点5：注销税务登记 296
考点6：税务登记的管理 297
考点7：设置账簿的范围 298
考点8：对纳税人财务会计制度及其处理办法的管理 299
考点9：发票的领购 300
考点10：发票的开具和保管 301
考点11：发票的检查 303
考点12：账簿、凭证等涉税资料的保存和管理 304
考点13：纳税申报的概念、方式及其他要求 305
第三节 税款征收 306
考点1：税款的确定方式及缴纳方式 306
考点2：核定应纳税额的对象 308
考点3：关联企业纳税调整 309
考点4：责令缴纳、加收滞纳金 310
考点5：适用纳税担保的情形及范围 311
考点6：纳税保证 312
考点7：纳税抵押 313
考点8：纳税质押 315
考点9：适用税收保全的情形 316
考点10：适用强制执行的情形 317
考点11：阻止出境 318
考点12：税收优先权、代位权与撤销权 319
考点13：税款的追缴与退还 320
考点14：纳税人涉税事项的公告与报告 321
第四节 税务检查 322
考点：税务检查的范围 322
第五节 违反税收法律制度的法律责任 324
考点1：违反税务管理和逃避税务机关追缴欠税行为的法律责任 324
考点2：逃税、抗税行为的法律责任 325
考点3：其他税收违法行为的法律责任 328
第八章 支付结算法律制度 331
第一节 支付结算概述 332
考点：办理支付结算的基本要求 332
第二节 银行结算账户 334
考点1：银行结算账户的开立 334
考点2：银行结算账户的变更 336
考点3：银行结算账户的撤销 336
考点4：基本存款账户的概念和使用 337
考点5：一般存款账户的概念、开户证明文件和使用 338
考点6：专用存款账户的概念、适用范围和使用 341
考点7：预算单位零余额账户的设立、使用和管理 343
考点8：临时存款账户 343
考点9：个人银行结算账户的使用 345
考点10：异地银行结算账户 346
考点11：银行结算账户的管理 347
第三节 票据结算 348
考点1：票据的概念、种类和功能 348
考点2：票据当事人 349
考点3：票据权利与责任 351
考点4：票据行为 352
考点5：票据签章 353
考点6：票据记载事项 354
考点7：票据丧失及补救 355
考点8：办理银行汇票的程序 357
考点9：商业汇票的概念 358
考点10：商业汇票承兑 359
考点11：办理商业承兑汇票的程序 360
考点12：办理银行承兑汇票的程序 362
考点13：商业汇票贴现 363
考点14：银行本票的概念及办理程序 364
考点15：支票的概念、种类及适用范围 365
考点16：办理支票的程序 366
第四节 银行卡结算 368
考点1：银行卡的分类 368
考点2：银行卡申领、注销和丧失 369
考点3：银行卡交易的基本规定 371
考点4：银行卡计息 372
考点5：银行卡收费 373
第五节 结算方式 373
考点1：汇兑 373
考点2：托收承付的概念 375
考点3：办理托收承付的程序 376
考点4：委托收款的概念及办理委托收款的程序 378
考点5：信用证的概念 380
考点6：办理信用证的基本程序 380
第六节 违反支付结算法律制度的法律责任 382
考点：违反支付结算法律制度的法律责任 382