第一章 税务筹划概述 1
第一节 税务筹划的概念和特点 1
第二节 税务筹划的原则与分类 7
第三节 税务筹划的动因、目标与影响因素 10
第四节 税务筹划的基本前提与程序 17
第五节 税务筹划的基本方法与基本技术 21
复习思考题 26
第二章 增值税税务筹划 27
第一节 增值税纳税人的税务筹划 27
第二节 增值税计税依据的税务筹划 39
第三节 增值税税率的税务筹划 54
第四节 增值税税收优惠的税务筹划 54
复习思考题 57
第三章 消费税税务筹划 58
第一节 消费税纳税人的税务筹划 58
第二节 消费税计税依据的税务筹划 63
第三节 消费税税率的税务筹划 70
第四节 消费税其他方面的税务筹划 75
复习思考题 80
第四章 营业税税务筹划 81
第一节 营业税纳税人及征税范围的税务筹划 81
第二节 营业税计税依据的税务筹划 88
第三节 营业税税率的税务筹划 101
第四节 营业税税收优惠的税务筹划 103
第五节 营业税征收管理方面的税务筹划 108
复习思考题 112
第五章 关税税务筹划 113
第一节 关税纳税人的税务筹划 113
第二节 关税计税依据的税务筹划 115
第三节 关税税率的税务筹划 124
第四节 关税税收优惠的税务筹划 128
第五节 关税征收管理方面的税务筹划 131
复习思考题 135
第六章 企业所得税税务筹划 137
第一节 企业所得税纳税人的税务筹划 137
第二节 企业所得税计税依据的税务筹划 140
第三节 企业所得税税率的税务筹划 151
第四节 企业所得税优惠政策的税务筹划 154
复习思考题 160
第七章 个人所得税税务筹划 162
第一节 个人所得税纳税人的税务筹划 162
第二节 个人所得税计税依据的税务筹划 170
第三节 个人所得税税率的税务筹划 194
第四节 个人所得税优惠政策的税务筹划 204
复习思考题 209
第八章 其他税种税务筹划 211
第一节 资源税税务筹划 211
第二节 房产税税务筹划 216
第三节 土地增值税税务筹划 222
第四节 印花税税务筹划 231
第五节 契税税务筹划 237
复习思考题 242
第九章 税务筹划风险控制与管理 243
第一节 税务筹划风险概述 243
第二节 税务筹划风险管理原则及形式 248
第三节 税务筹划风险评估与控制 256
复习思考题 263
参考文献 264