第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念和构成要素 1
第二节 税收法律关系 6
第三节 税法的基本原则 8
第四节 中国改革开放以来税法制度的发展 10
练习与思考 16
第二章 增值税法 19
第一节 增值税的概念和特点 19
第二节 增值税的纳税人和征税范围 20
第三节 增值税的税率 23
第四节 增值税应纳税额的计算 24
第五节 增值税的减免规定 32
第六节 出口货物退（免）税 32
第七节 增值税的征纳和专用发票管理 35
练习与思考 40
第三章 消费税法 45
第一节 消费税的概念和特点 45
第二节 消费税的纳税人和征税范围 46
第三节 消费税的税目和税率 46
第四节 消费税应纳税额的计算 48
第五节 消费税的减免与退税规定 55
第六节 消费税的征纳管理 57
练习与思考 58
第四章 营业税法 63
第一节 营业税的概念和特点 63
第二节 营业税的纳税人和征税范围 64
第三节 营业税的税目和税率 66
第四节 营业税应纳税额的计算 68
第五节 营业税的减免规定 71
第六节 营业税的征纳管理 72
练习与思考 73
第五章 关税法 78
第一节 关税的概念和特点 78
第二节 关税的纳税人和征税对象 79
第三节 关税的税目和税率 80
第四节 关税应纳税额的计算 82
第五节 关税的减免 86
第六节 关税税款的征纳和退补 88
练习与思考 91
第六章 企业所得税法 95
第一节 企业所得税的概念和特点 95
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 95
第三节 企业所得税的税率 96
第四节 企业所得税应纳税额的计算 97
第五节 企业所得税税收优惠的规定 109
第六节 企业所得税的征纳管理 110
练习与思考 111
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 116
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 116
第二节 外商投资企业和外国企业所得税税率 117
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 117
第四节 外商投资企业和外国企业所得税税收优惠规定 124
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征纳管理 129
练习与思考 130
第八章 个人所得税法 136
第一节 个人所得税的纳税人、征税对象及范围 136
第二节 个人所得税的税率 138
第三节 个人所得税应纳税额的计算 140
第四节 个人所得税税收优惠的规定 145
第五节 个人所得税的征纳管理 147
练习与思考 148
第九章 房产税和契税法 153
第一节 房产税法 153
第二节 契税法 158
练习与思考 161
第十章 资源税和车船使用税、车辆购置税法 165
第一节 资源税法 165
第二节 车船使用税法 170
第三节 车辆购置税法 175
练习与思考 178
第十一章 城镇土地使用税和土地增值税法 182
第一节 城镇土地使用税法 182
第二节 土地增值税法 187
练习与思考 193
第十二章 印花税和城市维护建设税法 197
第一节 印花税法 197
第二节 城市维护建设税法 201
练习与思考 205
第十三章 税收征收管理法 209
第一节 税收征收管理法概述 209
第二节 税务管理 209
第三节 税款征收 213
第四节 税务检查 216
第五节 税收法律责任 217
练习与思考 220
第十四章 税务行政处罚和复议法律制度 224
第一节 税务行政处罚制度 224
第二节 税务行政复议制度 226
练习与思考 235
参考文献 237