第一章 税法概论 1
第一节 税收的概念与特征 2
第二节 税收的职能与作用 6
第三节 税法概述 10
第四节 我国现行税法体系 18
复习思考题 20
练习题 20
第二章 增值税 24
第一节 纳税义务人及其认定与管理 25
第二节 征税范围 27
第三节 税率和增值税的减免 30
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 31
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 40
第六节 进口货物应纳税额的计算 41
第七节 出口货物退（免）税的核算 43
第八节 增值税的申报缴纳 48
第九节 增值税专用发票的管理 54
复习思考题 57
练习题 57
第三章 消费税 64
第一节 纳税义务人和征税范围 65
第二节 应纳税额的计算 71
第三节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 76
第四节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 79
第五节 进口应税消费品应纳税额的计算 83
第六节 出口应税消费品的退（免）税 84
第七节 消费税的申报缴纳 86
复习思考题 90
练习题 90
第四章 营业税 96
第一节 纳税义务人 97
第二节 征税范围及税率 98
第三节 税收优惠 104
第四节 应纳税额的计算 106
第五节 营业税与增值税征税范围的划分 110
第六节 营业税的申报缴纳 113
复习思考题 117
练习题 117
第五章 城市维护建设税 125
第一节 纳税义务人 126
第二节 税率 126
第三节 计税依据及应纳税额的计算 127
第四节 税收优惠 128
第五节 城市维护建设税的申报缴纳 128
第六节 教育费附加的有关规定 129
复习思考题 130
练习题 130
第六章 企业所得税 136
第一节 纳税义务人及征税对象 137
第二节 税率及税收优惠 139
第三节 应纳税所得额的计算 141
第四节 资产项目的税务处理 155
第五节 应纳税额的计算 159
第六节 企业所得税的申报缴纳 165
复习思考题 171
练习题 172
第七章 个人所得税 179
第一节 纳税义务人及征税对象 181
第二节 税率 187
第三节 税收优惠 189
第四节 应纳税所得额的计算 192
第五节 应纳税额的计算 195
第六节 个人所得税的纳税申报与缴纳 206
复习思考题 210
练习题 210
第八章 关税 215
第一节 纳税义务人及征税对象 216
第二节 关税的税则、税目及税率 216
第三节 关税的减免政策 218
第四节 关税完税价格 219
第五节 应纳税额的计算 224
第六节 关税的申报缴纳 225
复习思考题 228
练习题 228
第九章 其他税种 234
第一节 印花税 234
第二节 土地增值税 242
第三节 城镇土地使用税 247
第四节 房产税 249
第五节 资源税 252
第六节 契税 256
复习思考题 260
练习题 260
第十章 税收管理 267
第一节 税收管理概述 267
第二节 税收征收管理制度 273
第三节 税收法律责任 285
第四节 税务行政法制 290
复习思考题 301
练习题 301
练习题答案 305
模拟试题 317
模拟试题参考答案 344