第一章 企业所得税概述 1
第一节 企业所得税概念 1
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 3
第三节 应纳税所得额的计算 9
第四节 资产的税务处理 23
第五节 应纳税额的计算 29
第六节 所得税的源泉扣缴 39
第七节 企业所得税征收管理 42
第二章 企业所得税汇算清缴的管理 114
第一节 企业所得税汇算清缴 114
第二节 企业所得税减免的管理 118
第三节 非居民企业所得税汇算清缴的管理 128
第三章 试决算技巧在汇算清缴中的应用 145
第一节 试决算的目的 145
第二节 试决算前的准备工作 146
第三节 试决算的方法 147
第四章 收入总额的税务处理实务 148
第一节 销售收入确认的原则和条件 148
第二节 商品销售收入 149
第三节 提供劳务收入 168
第四节 视同销售收入 171
第五节 营业外收入 184
第五章 资产税务处理的操作实务 204
第一节 固定资产 204
第二节 无形资产 210
第三节 长期股权投资 220
第四节 长期待摊费用 233
第五节 存货 234
第六节 资产损失的税前扣除 243
第六章 企业所得税的税收优惠 256
第一节 免税收入的优惠 256
第二节 减计收入的优惠 261
第三节 加计扣除的优惠 262
第四节 减、免所得额的优惠 264
第五节 减免税的优惠 268
第六节 创业投资企业抵扣应纳税所得额 286
第七节 抵免所得税额的优惠 287
第七章 税前扣除项目的操作技巧 289
第一节 扣除项目的纳税处理方法 289
第二节 销售费用的扣除 290
第三节 管理费用的扣除 292
第四节 财务费用的扣除 305
第八章 企业重组的税务处理操作实务 317
第一节 企业重组概述 317
第二节 企业法律形式改变的税务处理 319
第三节 企业债务重组的税务处理 321
第四节 资产收购的税务处理 326
第五节 股权收购的税务处理 332
第六节 企业合并的税务处理 337
第七节 企业分立的税务处理 344
第九章 特别纳税调整 348
第一节 防范关联交易避税 349
第二节 防范避税地避税 369
第三节 一般反避税管理 371
第四节 法律责任 373
第五节 相应调整及国际磋商 374
后记 375