情境一 认识“出纳” 1
任务一 认识出纳岗位及工作 2
任务二 正确处理出纳与会计的关系 10
任务三 正确处理出纳与银行、财税等部门的关系 11
练习题 12
情境二 了解会计基础知识 13
任务一 了解会计原理 14
任务二 了解会计凭证 29
练习题 38
情境三 练好出纳基本功 39
任务一 练好账、证、表书写基本功 40
任务二 正确使用保险柜 41
任务三 练好点钞与验钞基本功 43
练习题 57
情境四 走上出纳岗位 59
任务一 交接出纳工作 60
任务二 熟悉出纳工作相关制度 65
练习题 66
情境五 办理现金结算业务 67
任务一 管理库存现金 68
任务二 送存现金 69
任务三 提取现金 71
任务四 收取现金 73
任务五 支付现金 75
练习题 76
情境六 办理银行存款业务 79
任务一 管理银行账户 80
任务二 办理银行贷款 87
任务三 编制银行存款余额调节表 93
练习题 95
情境七 办理银行结算业务 97
任务一 了解银行结算基础知识 98
任务二 掌握银行结算方式 98
练习题 124
情境八 办理国际结算业务 126
任务一 了解国际结算基础知识 127
任务二 了解外汇基础知识 127
任务三 管理外汇账户 130
任务四 掌握国际结算方式 132
练习题 138
情境九 登记出纳日记账 139
任务一 登记现金日记账 140
任务二 登记银行存款日记账 146
练习题 151
情境十 掌握出纳查错、纠错技巧 152
任务一 了解现金错款 掌握查找技巧 153
任务二 了解错账 掌握查找技巧 154
任务三 防范出纳工作差错 157
练习题 158
附录 159
附录A 中华人民共和国现金管理暂行条例 159
附录B 中华人民共和国现金管理暂行条例实施细则 162
附录C 内部会计控制规范——货币资金（试行） 165
附录D 中华人民共和国发票管理办法实施细则 168
附录E 中华人民共和国票据法 173
附录F 结汇、售汇及付汇管理规定 182
参考文献 188