第一章 税收筹划概述 1
第一节 税收筹划的概念及特征 1
第二节 税收筹划的分类与原则 8
第三节 税收筹划的目标及内容 12
第四节 税收筹划的基本前提和实施条件 22
第五节 税收筹划的基本步骤 33
第六节 税收筹划的风险管理 37
第二章 税收筹划的原理及技术 44
第一节 税收筹划的基本原理 44
第二节 税收筹划主要技术手段 49
第三章 增值税税收筹划 60
第一节 增值税纳税人的税收筹划 60
第二节 增值税计税依据的税收筹划 65
第三节 增值税税率的税收筹划 74
第四节 增值税减免税的税收筹划 75
第五节 增值税出口退税的税收筹划 78
第四章 消费税税收筹划 85
第一节 消费税纳税人的税收筹划 85
第二节 消费税计税依据的税收筹划 86
第三节 消费税税率的税收筹划 91
第五章 营业税税收筹划 95
第一节 营业税纳税人的税收筹划 95
第二节 营业税计税依据的税收筹划 97
第三节 营业税税率的税收筹划 103
第四节 营业税优惠政策的税收筹划 104
第六章 企业所得税税收筹划 109
第一节 企业所得税纳税人的税收筹划 109
第二节 企业所得税计税依据的税收筹划 111
第三节 企业所得税税率的税收筹划 124
第四节 企业所得税优惠政策的税收筹划 126
第七章 个人所得税税收筹划 134
第一节 个人所得税纳税人的税收筹划 134
第二节 个人所得税分项目的税收筹划 135
第三节 个人所得税优惠政策的税收筹划 146
第八章 其他税种的税收筹划 150
第一节 关税的税收筹划 150
第二节 土地增值税的税收筹划 155
第三节 资源税的税收筹划 158
第四节 印花税的税收筹划 159
第五节 其他税种的的税收筹划 162
第九章 企业组建的税收筹划 168
第一节 企业设立的税收筹划 168
第二节 企业分立的税收筹划 174
第三节 企业购并的税收筹划 177
第四节 债务重组的税收筹划 181
第十章 企业投资融资的税收筹划 187
第一节 投资因素与税收负担的相关性分析 187
第二节 投资决策的税收筹划 189
第三节 融资决策的税收筹划 196
第十一章 经营决策及财务成果的税收筹划 209
第一节 企业经营决策的税收筹划 209
第二节 财务成果及分配业务的税收筹划 227
第十二章 国际税收筹划 233
第一节 国际税收筹划概述 233
第二节 不同组织形式下的国际税收筹划 234
第三节 不同经营活动下的国际税收筹划 240
参考文献 251