第1章 总论 1
1.1 纳税会计概述 2
1.2 纳税会计的目标、职能与任务 8
1.3 税收制度及其构成要素 10
1.4 纳税会计的科目与凭证 18
1.5 纳税人的权利、义务与法律责任 22
本章小结 29
复习思考题 30
练习题 30
第2章 增值税及其会计核算 33
2.1 增值税概述 34
2.2 增值税发票的管理 43
2.3 增值税的计算 47
2.4 增值税的会计核算 54
2.5 增值税出口退（免）税及其会计处理 67
2.6 增值税的征收管理与纳税申报 75
本章小结 89
复习思考题 89
练习题 89
第3章 消费税会计 93
3.1 消费税概述 94
3.2 消费税应纳税额的计算 100
3.3 消费税的会计核算 110
本章小结 120
练习题 120
第4章 营业税会计核算 124
4.1 营业税概述 125
4.2 营业税应纳税额的计算 134
4.3 营业税的会计处理概述 141
4.4 营业税的申报纳税及纳税申报表的填制 143
本章小结 149
练习题 149
第5章 其他销售税金及其会计核算 153
5.1 城市维护建设税及其会计核算 154
5.2 教育费附加及其会计核算 162
5.3 资源税及其会计核算 165
5.4 土地增值税及其会计核算 177
本章小结 190
复习思考题 191
练习题 191
第6章 关税的会计核算 195
6.1 关税概述 196
6.2 关税的计算和征收管理 202
6.3 关税的会计处理 210
6.4 关税的申报缴纳、进出口关税纳税申报表及关税专用缴款书的填制 214
本章小结 217
复习思考题 217
练习题 218
第7章 企业所得税会计核算 220
7.1 企业所得税概述 221
7.2 所得税会计基础 228
7.3 资产负债表债务法 233
7.4 纳税调整项目及其会计核算 240
7.5 企业所得税会计处理概述 251
7.6 企业所得税的申报纳税及纳税申报表的填制 252
本章小结 268
复习思考题 268
练习题 269
第8章 个人所得税会计核算 272
8.1 个人所得税概述 273
8.2 个人所得税应纳税额的计算 277
8.3 个人所得税会计处理概述 296
8.4 个人所得税的纳税申报及纳税申报表的填制 298
本章小结 302
复习思考题 302
练习题 303
第9章 其他税费会计核算 307
9.1 房产税的会计核算 308
9.2 城镇土地使用税的会计核算 312
9.3 车船税的会计核算 315
9.4 印花税的会计核算 319
9.5 契税的会计核算 323
9.6 车辆购置税的会计核算 326
本章小结 331
复习思考题 331
练习题 331
第10章 税收筹划原理与实务 333
10.1 税务筹划的基础知识 334
10.2 企业税务筹划的基本方法与技术 343
10.3 企业税务筹划实务 353
本章小结 366
复习思考题 366
练习题 367
参考文献 369