第一章 纳税会计概述 1
第一节 纳税会计的基本概念 1
第二节 纳税会计的目标、职能与任务 5
第三节 纳税会计核算基础与原则及相关的纳税会计方法 8
第二章 纳税基础 15
第一节 税收概述 15
第二节 税收制度的构成要素 19
第三节 纳税人的权利、义务和违法责任 26
第四节 税收的征收管理 33
第三章 增值税会计 47
第一节 增值税概述 47
第二节 增值税应纳税额的计算 56
第三节 一般纳税人增值税的会计核算 67
第四节 小规模纳税人增值税的会计核算 94
第五节 增值税的纳税申报 96
第四章 消费税会计 113
第一节 消费税概述 113
第二节 消费税应纳税额的计算 120
第三节 消费税的会计处理 124
第四节 消费税的申报与缴纳 131
第五章 营业税会计 139
第一节 营业税概述 139
第二节 营业税应纳税额的计算 153
第三节 营业税的会计核算 160
第四节 营业税的申报与缴纳 163
第六章 关税会计 171
第一节 关税概述 171
第二节 关税应纳税额的计算 177
第三节 关税的会计核算 190
第四节 关税的申报、缴纳及退补 192
第七章 企业所得税会计 199
第一节 企业所得税概述 199
第二节 企业所得税应纳税额的计算 206
第三节 企业所得税会计基础 211
第四节 资产负债表债务法 216
第五节 资产的会计核算与纳税调整 225
第六节 预缴与汇算清缴所得税的计算 259
第七节 企业所得税的申报与缴纳 260
第八章 个人所得税会计 300
第一节 个人所得税概述 300
第二节 代扣（付）代缴个人所得税的核算 301
第三节 生产（承包）经营所得应纳个人所得税的核算 327
第四节 个人所得税纳税申报 332
第九章 资源税会计 345
第一节 资源税概述 345
第二节 资源税的计算 347
第三节 资源税的会计处理 349
第四节 资源税的申报 351
第十章 土地增值税会计 356
第一节 土地增值税概述 356
第二节 土地增值税的计算 358
第三节 土地增值税的会计处理 362
第四节 土地增值税的纳税申报 363
第十一章 其他税种会计 373
第一节 城市维护建设税 373
第二节 印花税 376
第三节 车辆购置税 383
第四节 房产税 387
第五节 耕地占用税 390
第六节 车船税 392
第七节 契税 396
第十二章 纳税筹划和税务代理 401
第一节 纳税筹划 401
第二节 税务代理 408
第十三章 网上纳税申报 419
第一节 纳税申报 419
第二节 网上申报缴纳税款 426
参考文献 442