第一章 总论 1
【学习目标】 1
第一节 税收的基本内容 1
第二节 税法的基本内容 6
第三节 税制的基本内容 11
【本章小结】 21
习题 22
习题答案 24
第二章 增值税 26
【学习目标】 26
第一节 增值税概述 26
第二节 增值税的基本内容 33
第三节 增值税应纳税额的计算 41
第四节 增值税的税收优惠与申报缴纳 53
【本章小结】 61
习题 61
习题答案 64
第三章 消费税 66
【学习目标】 66
第一节 消费税概述 66
第二节 消费税的基本内容 70
第三节 消费税应纳税额的计算 77
第四节 消费税税收优惠与申报缴纳 90
【本章小结】 92
习题 92
习题答案 96
第四章 营业税 98
【学习目标】 98
第一节 营业税概述 98
第二节 营业税的基本内容 101
第三节 营业税应纳税额的计算 109
第四节 营业税的税收优惠与申报缴纳 116
【本章小结】 121
习题 121
习题答案 124
第五章 关税 125
【学习目标】 125
第一节 关税概述 125
第二节 关税的基本内容 131
第三节 关税应纳税额的计算 137
第四节 关税的税收优惠 142
【本章小结】 144
习题 144
习题答案 147
第六章 企业所得税 149
【学习目标】 149
第一节 企业所得税概述 149
第二节 企业所得税的基本内容 153
第三节 企业所得税应纳税额的计算 158
第四节 企业所得税的税收优惠与申报缴纳 175
【本章小结】 184
习题 184
习题答案 187
第七章 个人所得税 189
【学习目标】 189
第一节 个人所得税概述 189
第二节 个人所得税的基本内容 193
第三节 个人所得税应纳税额的计算 209
第四节 个人所得税的税收优惠与申报缴纳 234
【本章小结】 240
习题 240
习题答案 243
第八章 资源税 246
【学习目标】 246
第一节 资源税概述 246
第二节 资源税的基本内容 249
第三节 资源税应纳税额的计算 252
第四节 资源税的税收优惠与申报缴纳 254
【本章小结】 256
习题 257
习题答案 259
第九章 土地增值税 261
【学习目标】 261
第一节 土地增值税概述 261
第二节 土地增值税的基本内容 264
第三节 土地增值税应纳税额的计算 270
第四节 土地增值税的税收优惠与申报缴纳 276
【本章小结】 282
习题 282
习题答案 285
第十章 印花税 288
【学习目标】 288
第一节 印花税概述 288
第二节 印花税的基本内容 290
第三节 印花税应纳税额的计算 296
第四节 印花税的税收优惠与违章处罚 297
【本章小结】 299
习题 299
习题答案 302
第十一章 其他税种 305
【学习目标】 305
第一节 城镇土地使用税 305
第二节 耕地占用税 308
第三节 房产税 312
第四节 契税 318
第五节 车船税 322
第六节 城市维护建设税 326
第七节 车辆购置税 329
第八节 烟叶税 332
【本章小结】 334
习题 334
习题答案 337
第十二章 国际税收 339
【学习目标】 339
第一节 国际税收概述 339
第二节 国际重复征税 341
第三节 国际避税 345
第四节 反国际避税 350
【本章小结】 354
习题 355
习题答案 357
参考文献 358