第一章 导论 1
第一节 国际税收的概念和特征 2
第二节 国际税收的产生和发展 5
第三节 国际税收学的研究对象和内容 9
第二章 国际税收管辖权 17
第一节 国际税收涉及的纳税人和征税对象 17
第二节 税收管辖权的概念与原则 20
第三节 居民税收管辖权、公民税收管辖权 25
第四节 地域税收管辖权 38
第五节 各国税收管辖权的行使情况 51
第三章 国际重复征税及其避免 55
第一节 国际重复征税的概念与类型 55
第二节 国际重复征税的产生原因及影响 57
第三节 避免国际重复征税的方法 61
第四节 国际税收中性理论 69
第四章 国际税收抵免和税收饶让 75
第一节 国际税收抵免 75
第二节 税收饶让 95
第五章 国际避税 105
第一节 国际避税概论 105
第二节 国际避税的基本方法 113
第三节 我国外商投资企业的避税 125
第六章 国际避税地 133
第一节 国际避税地概述 134
第二节 国际避税地的形成条件 136
第三节 利用国际避税地避税 139
第四节 主要国际避税地 144
第五节 国际避税地的影响 153
第七章 反国际避税 159
第一节 反国际避税的宏观措施 160
第二节 反国际避税的具体措施 166
第三节 对付利用避税地避税的立法措施 176
第四节 我国反国际避税的现状及对策 182
第八章 国际关联企业转移定价及其税务处理 189
第一节 利用转移定价进行国际避税 190
第二节 国际关联企业转移定价的税务处理 198
第三节 预约定价协议 219
第四节 经合组织的转移定价报告与准则 225
第五节 中国预约定价安排年度报告（2009） 228
第九章 国际税收竞争 239
第一节 国际税收竞争概述 240
第二节 国际税收竞争对政府的影响 247
第三节 规制有害国际税收竞争的实践 251
第四节 我国处理国际税收竞争问题的原则和策略 263
第十章 国际税收惯例与我国的涉外税收制度 271
第一节 税收国民待遇原则 272
第二节 涉外税收负担原则 278
第三节 国际税收惯例 283
第四节 我国的涉外税收制度 287
第十一章 国际税收协定 295
第一节 国际税收协定概述 295
第二节 国际税收协定的基本内容 300
第三节 国际税收协调的发展与两个国际税收协定范本的比较 307
第四节 我国缔结国际税收协定情况 311
第十二章 国际税收发展的新动向 321
第一节 电子商务 321
第二节 跨国电脑软件支付 330
第三节 技术服务与协助 332
第四节 汇兑损益 333
第五节 金融工具 336
附录A 《联合国关于发达国家与发展中国家避免双重征税协定范本》 339
附录B MODEL CONVENTION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOME AND ON CAPITAL 354
参考文献 376