第一部分 我国税收体系 3
第一章 税收制度体系 3
第一节 税收的基本概念 3
第二节 税收制度的法律级次 5
第三节 现行税收制度 8
第四节 税收征管一般程序 12
第五节 税收执法监督与制约 21
第六节 纳税人的权利 22
第七节 纳税人的义务 24
第八节 行政责任 26
第九节 法律救济 27
第十节 国家税务局和地方税务局的征收管理范围 31
第二部分 债券营业税金及附加实例第二章 营业税 35
第一节 营业税概念 35
第二节 营业税特点 38
第三节 营业税重点制度依据 38
第四节 营业税纳税申报报表系列 44
第五节 营业税科目设置及科目说明 60
第三章 城市维护建设税、教育费附加及实例分析 61
第一节 城市维护建设税 61
第二节 营业税、城市维护建设税、教育费附加计算实例 64
第三部分 企业所得税 71
第四章 企业所得税 71
第一节 企业所得税的相关术语 71
第二节 企业所得税特点及原则 82
第三节 税前扣除项目的范围 84
第四节 限定标准的税前扣除项目 90
第五节 不允许税前扣除的项目 92
第六节 企业所得税征管 93
第七节 涉及企业所得税计算的公式 94
第八节 企业所得税的主要优惠政策 96
第九节 新所得税法与原税法的重大变化 96
第十节 所得税相关补充说明 112
第十一节 企业所得税报表及填报说明 115
第十二节 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收的相关文件 160
第五章 企业所得税账务处理 171
第一节 企业所得税科目设置及科目说明 171
第二节 资产负债表债务法的相关概念 174
第三节 提取各项准备及首次执行新会计准则的企业所得税处理 179
第四节 企业工资薪金及福利费扣除 182
第四部分 国债交易的税收处理第六章 记账式国债的税收处理 187
第一节 记账式国债的国债利息收入免税 187
第二节 国债利息免税与资本利得征税 191
第三节 各种交易方式下国债的税收处理 193
第七章 凭证式国债会计核算与税收处理 217
第五部分 债券交易税收处理第八章 企业所得税基本业务实例 227
第九章 交易性金融资产税收处理 231
第十章 可供出售金融资产税收处理 240
第十一章 持有至到期投资税收处理 259
第十二章 提取各项准备等所得税处理 263
第六部分 衍生金融工具的会计处理第十三章 含权债会计核算方法的分析 277
第十四章 具有买断式回购性质的交易会计实质分析 284
第十五章 继续涉入条件下的金融资产转移会计处理 289
第十六章 远期买入交易与远期卖出交易的所得税处理 296
第十七章 套期保值交易会计处理 309
第一节 套期保值 309
第二节 套期工具 310
第三节 公允价值套期的会计处理方法 312
第四节 被套期项目 313
第五节 套期保值实例 315
第十八章 融资融券业务证券公司会计处理 329
第一节 融资融券业务基础 329
第二节 融资业务会计处理 329
第三节 融券业务会计处理 332
第四节 融资融券业务应注意问题 336
第十九章 权益工具回购、注销等的会计处理 337
第二十章 信贷资产证券化税收处理 341
第一节 信贷资产证券化定义及现状 341
第二节 商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引 343
第三节 信贷资产证券化税收政策 358
附录 360
中华人民共和国企业所得税法 中华人民共和国主席令第六十三号 360
中华人民共和国国务院 中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 368
关于执行《企业会计准则》有关企业所得税政策问题的通知 财税[2007]80号 387
关于确认企业所得税收入若干问题的通知 国税函[2008]875号 388
关于2007年度企业所得税汇算清缴中金融企业应纳税所得额计算有关问题的通知 国税函[2008]624号 391
关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知 财税[2008]160号 392
关于企业处置资产所得税处理问题的通知 国税函[2008]828号 395
关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知 国税函[2008]897号 396
关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函[2009]3号 397
关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知 国税发[2008]120号 399
关于加强企业所得税预缴工作的通知 401
关于全国社会保障基金有关企业所得税问题的通知 财税[2008]136号 402
关于保险公司再保险业务赔款支出税前扣除问题的通知 国税函「2009]313号 403
关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定 中华人民共和国国务院令第519号 404
关于企业所得税若干优惠政策的通知 财税[2008]1号 412
关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知 国税函[2009]221号 416
关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关问题的通知 财税[2009]64号 418
关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知 国税函[2009]202号 419
关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知 国税发[2009]79号 421
关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知 财税[2009]69号 426
关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知 财税[2009]48号 428
关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知 国税函[2009]47号 430
关于企业资产损失税前扣除政策的通知 财税[2009]57号 431
关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知 国税发[2009]88号 434
关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知 国税函[2009]255号 445
关于加强个人工资薪金所得与企业的工资费用支出比对问题的通知 国税函[2009]259号 446
关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复 国税函[2009]312号 448
关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知 财税[2009]33号 449
关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知 财税[2009]29号 451
关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知 国税函[2009]98号 452
关于做好对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税工作的通知 国税函[2008]826号 454
关于证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得有关个人所得税政策的通知 财税[2008]140号 456
关于做好证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得免征个人所得税工作的通知 国税函[2008]870号 457
中华人民共和国营业税暂行条例 458
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 财政部 国家税务总局第52号令 461
财政部国家税务总局有关负责人就《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》修订的有关问题答记者问 2008年12月18日 财政部新闻办公室 466
关于邮政企业代办金融业务免征营业税的通知 财税[2009]7号 469
关于公布废止的营业税规范性文件目录的通知 国税发[2009]29号 470
中国证券监督管理委员会公告 [2008]9号 474
中国证券监督管理委员会公告 [2008]2号 478
证券公司风险控制指标管理办法 482
关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知 证监基金字[2006]154号 490
基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法 492
关于发布《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》的通知 证监基金字[2007]277号 498
中国银监会关于印发《银行与信托公司业务合作指引》的通知 银监发[2008]83号 506
银监会有关负责人就《银行与信托公司业务合作指引》发布答记者问 511
金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法 514
关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知 国税发[2009]90号 519
关于调整债券应收利息计算方法等问题的通知 中证协发[2008]9号 524
国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知 国税发[2008]28号 530
参考文献 536