第一篇 国家财税制度与政策文件和资料汇编 3
胡锦涛在中共中央政治局第十八次集体学习时强调构建有利于科学发展的财税体制 积极推动科学发展 促进社会和谐 3
李克强在全国财政工作座谈会上强调继续实施好积极的财政政策 转变发展方式 保障改善民生 5
财政部部长谢旭人：着力构建有利于科学发展的财税体制机制 7
财政部部长谢旭人：大力推进财政科学化精细化管理 9
财政部：2010年继续实施积极财政政策 推进财税制度改革 12
全国税务工作会议：发挥税收对促发展 调结构推改革 惠民生的保障作用 24
经济参考报：2010年深化财税体制改革脚步加快 29
财政部部长谢旭人：新中国60年财政（1949—2009） 32
第二篇 财税基础知识 37
第一章 财政概述 37
第一节 财政的一般概念与特征 37
第二节 政府与市场 41
第三节 市场经济体制下的财政职能 45
第二章 财政支出 52
第一节 财政支出概述 52
第二节 购买性支出 63
第三节 转移性支出 68
第三章 财政收入 73
第一节 财政收入概述 73
第二节 债务收入 77
第三节 政府性收费和政府性基金收入 86
第四章 预算及预算管理体制 91
第一节 国家预算概述 91
第二节 预算外资金与税费改革 96
第三节 我国预算管理体制 99
第五章 税收概述 105
第一节 税收及其经济影响 105
第二节 税收负担与税负转嫁 110
第三节 税收原则 114
第四节 税收制度与税制改革 118
第六章 流转税类 126
第一节 增值税 126
第二节 消费税 138
第三节 营业税 147
第七章 所得税类 155
第一节 个人所得税 155
第二节 企业所得税 172
第八章 资源税 192
第一节 资源税概述 192
第二节 现行资源税制基本内容 194
第九章 其他各税 201
第一节 财产税类 201
第二节 行为目的税 223
第三篇 进一步深化我国财税体制改革 241
第一章 中国财税体制改革30年历程回顾 241
第二章 财税体制改革和发展中存在的问题 247
第三章 进一步深化财税体制改革和发展的趋势 250
第四篇 财政法规制度建设与管理 257
第一章 财政支出法规建设与管理 257
第一节 财政支出法概述 257
第二节 收支分离管理制度 258
第三节 国库集中支付制度 263
第四节 政府采购法 270
第二章 财政收入法规建设与管理 278
第一节 财政收入法概述 278
第二节 费用征收法 279
第三节 公债法 286
第四节 彩票法 293
第三章 中央与地方及地方之间财政平衡法规制度建设管理 303
第一节 财政平衡法概述 303
第二节 财政收支划分法 305
第三节 财政转移支付法 314
第四章 预算法规制度建设与管理 322
第一节 预算法概述 322
第二节 预算管理职权 326
第三节 预算管理程序 329
第四节 预算外资金的监管 336
第五篇 税收法规制度建设与管理 345
第一章 流转税法法规制度建设与管理 345
第一节 流转税法概述 345
第二节 增值税法 347
第三节 消费税法 366
第四节 营业税法 379
第五节 印花税法 394
第二章 所得税法法规制度建设与管理 401
第一节 所得税法概述 401
第二节 个人所得税法 407
第三节 企业所得税法 439
第三章 财产税法法规制度建设与管理 460
第一节 财产税法概述 460
第二节 土地税法 464
第三节 房产税法 478
第四节 契税法 480
第五节 车船税法 485
第六节 资源税法 490
第四章 进出口税法法规制度建设与管理 496
第一节 关税法 496
第二节 关税特别措施 511
第三节 行李和邮递物品进口税 518
第四节 船舶吨税 519
第五章 税收程序法法规制度建设与管理 521
第一节 税收征收管理法概述 521
第二节 税收管理程序 523
第三节 税收确定程序 533
第四节 税收征收程序 539
第五节 税收检查程序 553
第六节 税收处罚程序 561
第七节 税务救济程序 572
第八节 税务代理程序 583
第六篇 税收优惠政策解析 597
第一章 公共支出与税收优惠政策 597
第一节 公共支出与税收优惠 597
第二节 税收优惠的政策效应 600
第三节 税收优惠形式 603
第二章 科技和新兴产业的税收优惠政策 612
第一节 科技和新兴产业发展需要政府的大力支持 612
第二节 科研开发的税收优惠政策 617
第三节 技术转让、技术服务的税收优惠政策 621
第四节 高新技术及产品的税收优惠政策 625
第五节 新兴产业的税收优惠政策 634
第六节 科研人员的税收优惠政策 636
第七节 我国促进科技和新兴产业发展的税收优惠政策调整 639
第三章 企业改革与发展税收优惠政策 648
第一节 新办企业的税收优惠政策 648
第二节 中小企业发展的税收优惠政策 653
第三节 企业投资区域的税收优惠政策 658
第四节 企业合并、分立的税收优惠政策 669
第四章 涉农经营的税收优惠政策 673
第一节 农产品经营的税收优惠政策 673
第二节 农业生产资料的税收优惠政策 676
第三节 涉农服务的税收优惠政策 678
第四节 涉农税收优惠政策解析 679
第五章 社会保障税收优惠政策 681
第一节 促进下岗再就业的税收优惠政策 683
第二节 促进民政福利企业发展的税收优惠政策 703
第六章 文教体育卫生税收优惠政策 715
第一节 文化系统税收优惠政策 715
第二节 教育系统税收优惠政策 724
第三节 体育系统税收优惠政策 737
第四节 卫生系统税收优惠政策 740
第五节 文教体育卫生税收优惠政策存在的问题及改革建议 751
第七章 行政、司法、军队及公共事业税收优惠政策 756
第一节 行政机关税收优惠政策 756
第二节 司法机关税收优惠政策 759
第三节 军队的税收优惠政策 761
第四节 事业单位税收优惠政策 765
第五节 公共事业税收优惠政策 770
第六节 行政、司法、军队及公共事业税收优惠政策解析 775
第八章 其他税收优惠政策 777
第一节 服务业税收优惠政策 777
第二节 金融业税收优惠政策 782
第三节 捐赠的税收优惠政策 795
第四节 有关奖励的税收优惠政策 799
第九章 税收优惠政策管理 802
第一节 税收优惠预算管理 802
第二节 税收优惠形成与核算管理 805
第三节 税收优惠监督管理 809
第七篇 财税相关法规政策汇编 815
第一章 财政 815
第一节 法律 815
第二节 行政法规及文件 836
第三节 部门规章及文件 855
第二章 财务 890
第一节 行政法规及文件 890
第二节 部门规章及文件 901
第三章 会计 971
第一节 法律 971
第二节 行政法规及文件 985
第三节 部门规章及文件 989
第四章 税法 1274
第一节 所得税 1274
第二节 货物和劳务税 1367
第三节 财产税 1434
第四节 其他税 1460
第五章 税收程序法 1472
第一节 法律 1472
第二节 行政法规及文件 1485
第三节 部门规章及文件 1490
第六章 常用文书 1568
第七章 涉税刑事案件处理 1584
第八篇 财政部 国家税务总局2010年财税体制改革实施意见 1599
关于印发《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》的通知 1599
国家税务总局转发《财政部关于中央预算单位2010年深化国库集中支付改革若干问题的通知》的通知 1604
关于修订2010年政府收支分类科目的通知 1609
关于修订2009年转移性收支科目的通知 1615