第一章 绪论 1
第一节 纳税人的权利与义务 1
第二节 税务筹划的概念与特征 8
第三节 税务筹划的基本思路与方法 19
第四节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤 23
第二章 税务筹划预备知识 26
第一节 税务登记 26
第二节 账簿、凭证管理 34
第三节 发票管理 37
第四节 纳税申报 49
第五节 纳税减免管理 53
第三章 增值税税务筹划 58
第一节 增值税法简介 58
第二节 一般纳税人和小规模纳税人 70
第三节 企业分立与合并的税务筹划 75
第四节 日常经营业务的税务筹划 81
第五节 利用税收优惠政策的税务筹划 90
第六节 纳税期限的税务筹划 94
第四章 消费税税务筹划 100
第一节 消费税法简介 100
第二节 企业分立与合并的税务筹划 107
第三节 日常经营业务的税务筹划 110
第四节 纳税期限的税务筹划 121
第五章 营业税税务筹划 126
第一节 营业税法简介 126
第二节 日常经营业务的税务筹划 139
第三节 税收优惠的税务筹划 150
第六章 企业所得税税务筹划 154
第一节 企业所得税法简介 154
第二节 企业纳税义务的筹划 163
第三节 收入的税务筹划 165
第四节 准予扣除项目的税务筹划 169
第五节 财务成果与分配的税务筹划 181
第六节 税收优惠政策的税务筹划 185
第七节 企业所得税预缴的税务筹划 189
第七章 个人所得税税务筹划 192
第一节 个人所得税法简介 192
第二节 个人所得税纳税人身份的筹划 201
第三节 工资薪金的税务筹划 203
第四节 劳务报酬的税务筹划 209
第五节 个人其他所得的税务筹划 213
第六节 利用税收优惠政策的税务筹划 218
第八章 土地增值税税务筹划 223
第一节 土地增值税法简介 223
第二节 土地增值税增值额的税务筹划 232
第三节 房地产开发方式的税务筹划 234
第四节 特殊扣除项目的税务筹划 238
第五节 房地产项目实现收入的税务筹划 240
第六节 土地增值税其他项目税务筹划 243
第九章 关税税务筹划 249
第一节 关税相关概念简介 249
第二节 关税完税价格的税务筹划 252
第三节 关税税率的税务筹划 260
第四节 税收优惠政策的利用 265
第五节 利用保税制度进行税务筹划 268
第六节 关税纳税方式与纳税时间筹划 271
第十章 企业设立与组建的税务筹划 275
第一节 企业设立的税务筹划 275
第二节 企业扩张的税务筹划 285
第三节 企业注册地点的税务筹划 288
第四节 企业合并的税务筹划 291
第五节 企业分立的税务筹划 295
第六节 企业清算的税务筹划 298
参考文献 301