第一章 导论 1
第一节 税务代理概述 3
第二节 税务代理制的产生与发展 6
第三节 注册税务师与税务师事务所 10
第四节 税务代理的范围与规则 13
第五节 税务代理的法律关系与法律责任 14
第二章 税务代理执业规范 21
第一节 税务代理执业文书 23
第二节 税务代理执业风险与质量控制 43
第三章 税务登记代理实务 57
第一节 设立税务登记代理 59
第二节 变更税务登记代理 61
第三节 注销税务登记代理 62
第四节 扣缴税款登记代理 64
第五节 外出经营登记代理 65
第六节 其他事项代理 66
第四章 税务认定事项代理实务 83
第一节 增值税一般纳税人认定代理 85
第二节 出口货物退（免）税认定代理 87
第五章 建账记账代理实务 95
第一节 代理建账的基本要求 97
第二节 代理建账记账的操作规范 98
第六章 发票管理代理实务 103
第一节 发票领购等事项代理实务 105
第二节 发票审查代理实务 109
第七章 增值税代理实务 121
第一节 增值税的账务处理 123
第二节 增值税纳税审查代理实务 130
第三节 增值税纳税申报代理实务 150
第八章 消费税代理实务 165
第一节 消费税的账务处理 167
第二节 消费税纳税审查代理实务 171
第三节 消费税纳税申报代理实务 182
第九章 营业税代理实务 221
第一节 营业税的账务处理 223
第二节 营业税纳税审查代理实务 225
第三节 营业税纳税申报代理实务 232
第十章 企业所得税代理实务 241
第一节 企业所得税纳税审查代理实务 243
第二节 企业所得税纳税申报代理实务 269
第十一章 个人所得税代理实务 313
第一节 个人所得税纳税审查代理实务 315
第二节 个人所得税纳税申报代理实务 334
第十二章 其他税种的代理实务 355
第一节 土地增值税代理实务 357
第二节 印花税代理实务 363
第三节 房产税代理实务 366
第四节 城镇土地使用税代理实务 368
第五节 资源税纳税代理实务 370
第十三章 税务行政复议代理实务 375
第一节 税务行政复议的有关规定 377
第二节 税务行政复议代理的操作规范 380
第十四章 税收筹划 385
第一节 税收筹划概述 387
第二节 税收筹划的原则、特征和分类 389
第三节 税收筹划的基本方法 393
第四节 税收筹划与税务代理 395