第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计的产生与发展 1
第二节 税务会计的概念与特点 2
第三节 税务会计的对象与作用 4
第四节 税务会计的基本前提与原则 5
第五节 纳税的基本程序 7
思考与练习 12
第二章 增值税会计 13
第一节 增值税基本法规的规定 13
第二节 增值税的计算 18
第三节 增值税的会计核算 21
第四节 增值税的申报与缴纳 38
思考与练习 46
第三章 消费税会计 48
第一节 消费税基本法规的规定 48
第二节 消费税的计算 55
第三节 消费税的会计核算 57
第四节 消费税的申报与缴纳 66
思考与练习 75
第四章 关税会计 76
第一节 关税基本法规的规定 76
第二节 关税的计算 81
第三节 关税的会计核算 84
第四节 关税的申报与缴纳 88
思考与练习 90
第五章 出口货物退（免）税会计 91
第一节 出口货物退（免）税概述 91
第二节 出口货物退（免）税的计算与申报 92
第三节 出口货物退（免）税的会计核算 95
思考与练习 98
第六章 营业税会计 100
第一节 营业税基本法规的规定 100
第二节 营业税的计算 103
第三节 营业税的会计核算 105
第四节 营业税的申报与缴纳 110
第五节 “营改增”部分业务的会计处理 113
思考与练习 116
第七章 资源税类会计 117
第一节 资源税会计 117
第二节 土地增值税会计 124
第三节 城镇土地使用税会计 140
第四节 耕地占用税会计 146
思考与练习 147
第八章 企业所得税会计 149
第一节 企业所得税基本法规的规定 149
第二节 企业所得税的计算 151
第三节 企业所得税的会计核算 158
第四节 企业所得税的申报与缴纳 169
思考与练习 172
第九章 个人所得税会计 173
第一节 个人所得税基本法规的规定 173
第二节 个人所得税的计算 179
第三节 个人所得税的会计核算 185
第四节 个人所得税的申报与缴纳 189
思考与练习 193
第十章 其他税会计 194
第一节 城市维护建设税和教育费附加会计 194
第二节 房产税会计 197
第三节 车船税会计 206
第四节 印花税会计 213
第五节 契税会计 219
第六节 车辆购置税会计 222
第七节 烟叶税会计 224
思考与练习 226
第十一章 纳税筹划概述 228
第一节 纳税筹划的意义 228
第二节 纳税筹划的主要方式 235
第三节 纳税筹划操作技术 238
思考与练习 248
第十二章 纳税筹划实务 249
第一节 主要流转税筹划实务 249
第二节 企业所得税筹划实务 271
第三节 企业不同情况的纳税筹划实务 278
思考与练习 282
参考文献 284