第一篇 税收 1
第一章 税收优惠政策 2
【一】享受税收协议的企业主体是否存在限制 2
【二】企业采用固定资产加速折旧应注意的五个重点事项 4
【三】高新技术企业认定的研发费归集范围与加计扣除研发费归集范围的区别 6
【四】境外所得的税收抵免如何进行 8
【五】如何理解税收协议中的常设机构 11
【六】如何申请高新技术企业认定 13
【七】浅议技术开发费会计核算与涉税处理 15
【八】软件企业如何享受税收优惠 17
【九】政府拆迁补偿收入的税务实务处理 20
【十】技术先进型服务企业的税收优惠政策 22
【十一】税法对捐赠支出相关规定的分析 24
【十二】关于利用再生资源的增值税优惠政策 26
【十三】过渡期所得税优惠政策盘点之一 28
【十四】如何取得地方财政补贴 30
【十五】关于安排残疾人员的所得税优惠政策解析 32
【十六】如何通过转让技术获得减免税 34
【十七】购置符合税收优惠规定的专用设备的注意事项 36
【十八】外籍个人在中国可享受的个人所得税优惠政策 38
【十九】过渡期所得税优惠政策盘点之二 40
第二章 税务风险及损失 44
【一】善意取得虚开增值税发票后的税务处理 44
【二】企业缴纳房产税容易疏忽的情况 46
【三】未按规定缴纳增值税的情形分析 48
【四】企业虚报亏损涉及的税务风险 50
【五】轻税重罚——不容忽视的小税种 52
【六】日常经营中容易忽略的税前列支风险 55
【七】未按规定抵扣增值税的情况分析 57
【八】遗失发票该如何处理 59
【九】增值税风险自查方法介绍 60
第三章 企业所得税 64
【一】企业处置资产所得税如何处理 64
【二】母子公司间提供服务支付费用企业所得税处理重点 66
【三】外商投资企业合并时应关注的税务处理原则 68
【四】非居民企业所得税纳税几个关键环节分析 70
【五】个人借款给企业的涉税问题 73
【六】跨地区经营总分公司如何缴纳企业所得税 75
【七】承包经营所得如何课税 78
【八】企业借款利息支出的税法规定简析 80
【九】新企业所得税法下如何确认销售收入 82
【十】《关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》的解析 84
【十一】财产损失所得税前扣除注意事项 86
【十二】外资企业基金投资涉税处理重点 88
【十三】常见应纳税所得额调减项目分析 90
【十四】企业股权转让所得税分析 92
【十五】接受捐赠的相关会计、所得税实务处理 94
【十六】支付常见境外费用的涉税分析 96
【十七】常驻代表机构如何缴纳企业所得税 98
【十八】非居民享受税收协议待遇管理办法的解析 100
第四章 个人所得税 104
【一】两处以上取得工资薪金性收入，个人所得税如何缴纳 104
【二】合伙企业合伙人缴纳个人所得税分析 106
【三】企业为股东或员工购房、购车涉税差异分析 108
【四】外籍个人既担任董事又直接从事管理职务时，其个人所得税纳税重点分析 110
【五】个人无偿受赠房屋的个人所得税分析 112
【六】年收入超过12万元的个人如何申报个人所得税 115
【七】自然人转让股权收入如何缴纳个人所得税 117
【八】境内外自然人获得股息、红利的个人所得税分析 119
【九】个人股票期权所得如何缴纳个人所得税 120
【十】个人所得税最新变化简析 122
第五章 增值税 125
【一】连锁经营企业增值税的缴纳方式比较 125
【二】不同情况下存货报废涉及的进项税转出处理分析 127
【三】新增值税法下出售固定资产的税务处理 129
【四】企业“保修”期间提供的维修材料是否视同销售 131
【五】采购固定资产抵税政策简介 133
【六】新增值税条例下申请一般纳税人的条件分析 135
【七】免税项目不得抵扣的进项税方法比较 137
【八】哪些情况下可以抵扣进项税 140
【九】总、分机构资产转移的涉税分析 142
【十】如何区分视同销售销项税还是进项税转出 144
【十一】混合销售行为和兼营行为纳税差异的比较 145
【十二】特别监管区域增值税政策简介 148
【十三】不同销售方式下增值税的缴纳时点比较 150
【十四】平销返利和进场费的区别及涉税处理 151
【十五】如何申请开具增值税红字发票 154
【十六】增值税扣税凭证抵扣期限调整重点分析 156
第六章 营业税 158
【一】几种常用的营业税节税方法 158
【二】建筑业异地经营纳税解析 159
【三】融资租赁业务涉税分析 162
【四】建筑业混合销售涉税处理 164
第七章 出口退税 167
【一】出口企业在取得进出口经营权后，应办理哪些涉税事宜 167
【二】外贸企业和生产企业申报出口退税的差异分析 169
【三】生产企业如何计算免抵退 172
【四】不同贸易方式出口视同内销纳税分析 174
【五】不同贸易方式出口退税政策解析 176
【六】出口退税涉及保税材料组成计税价格的分析 178
【七】办理出口退税涉及的政府机关相关单据介绍 181
【八】出口退税中须注意的海关问题 183
【九】国内采购还是保税采购选择分析 185
第二篇 海关与外汇 189
第一章 海关 190
【一】进口货物完税价格如何确定 190
【二】如何平衡海关、手册和财务三套账之间的关系 192
【三】海关对企业保税设备的稽查重点 194
【四】加工贸易货物放弃实务分析 197
【五】成品深加工结转实务分析 199
【六】保税材料日常管控分析 201
【七】出口成品退运分析 203
【八】企业如何正确计算海关核销单耗 205
【九】保税贸易中须注意的几个关键点 207
【十】特殊监管区域的海关监管差异分析 209
【十一】保税设备管理几大重点分析 211
【十二】加工贸易手册实务分析 213
【十三】保税贸易剩余料件的处理重点 216
【十四】加工贸易保税货物内销缓税利息征收及退还 218
【十五】免税进口设备途径分析 219
【十六】海关总署《关于出口加工区机器设备出区处理问题的通知》解析 221
第二章 外汇 224
【一】最新个人外汇政策分析 224
【二】货物贸易项下外债登记管理的几个注意事项 227
【三】服务贸易项下对外支付的内容及要求 229
【四】延期付汇实务操作问题解析 231
【五】企业如何利用外债解决资金问题 233
【六】出口收汇中须注意的特殊事项 234
【七】特殊监管区域的外汇管理分析 236
【八】出口收汇对企业出口退税的影响分析 238
【九】通过物流园区进口货物付汇重点 240
【十】外籍个人在中国境内投资的外汇事项分析 242
【十一】境内机构境外直接投资外汇管理规定的解析 245
【十二】境内企业境外放款外汇管理有关问题的解析 247
第三篇 关联交易与交易结构 251
第一章 关联交易 252
【一】企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收分析 252
【二】关联交易移转定价方法简析 254
【三】申请预约定价的利弊分析 257
【四】会计与税法对关联方定义的异同比较 260
【五】可能被转让定价重点调查企业情况介绍 262
【六】资本弱化应注意事项的分析 264
【七】企业如何运用成本分摊协议降低关联交易风险 266
【八】对境外投资应关注的重点事项分析 269
【九】如何正确理解一般反避税条款 271
【十】同期资料准备重点解析之一 273
【十一】同期资料准备重点解析之二 275
【十二】关联业务往来报告表重点分析 277
【十三】关联交易往来报告表填写容易出错的几个细节 279
【十四】哪些企业必须准备同期数据 281
第二章 交易结构 284
【一】企业如何选择深加工结转、物流园区出口 284
【二】企业如何选择来料加工、进料加工 286
【三】通过物流园区出口货物的实务操作分析 288
【四】非自产产品在不同出口方式下的比较分析 291
【五】自产产品如何选择出口方式达到出口退税利益最大化 294
第四篇 控股架构 297
【一】企业改变投资架构应注意的问题 298
【二】控股股东转为香港公司是否能够享受利润汇出所得税优惠 300
【三】非居民企业如何执行协议股息税率 302
【四】企业选择母子公司还是总、分公司的方案分析 304
【五】如何理解境外控股股东持股比例与关联方关系的认定 306
【六】《关于如何理解和认定税收协议中“受益所有人”的通知》解析 308
第五篇 会计 311
【一】合并会计报表中内部存货交易的抵销方法 312
【二】融资租赁与经营租赁的区别及会计核算差异分析 314
【三】同一控制下长期股权投资的会计核算 316
【四】新会计准则下如何计提存货跌价准备 318
【五】新会计准则下如何计提坏账准备 320
【六】企业资产售后回租中承租人的会计核算 322
【七】非同一控制下长期股权投资的核算重点分析 324
【八】生产型企业和外贸企业出口退税的会计核算分析 326
【九】首次执行新准则应注意的会计事项 328
【十】新会计准则对视同销售的会计处理重点 331
【十一】新准则下所得税会计核算重点（一） 333
【十二】新准则下所得税会计核算重点（二） 335
【十三】交易性金融资产和可供出售金融资产会计核算差异分析 338
【十四】如何准确进行增值税账务核算 340
【十五】如何界定新企业所得税法中的电子设备 342
第六篇 内控内稽 347
【一】如何保证企业现金安全管理 348
【二】企业采购过程中询比议价重点环节分析 350
【三】如何选定和管理供货商 352
【四】采购入库环节关键控制点分析 354
【五】销售退货时控制要点 357
【六】企业如何制定信用政策 358
【七】增值税专用发票管理重点分析 360
【八】成套设备的管理重点分析 362
【九】特殊仓别的管理重点分析 364
【十】企业存货盘点的注意事项 367
第七篇 综合类 371
【一】出口佣金涉及的外汇、税务以及会计核算重点内容解析 372
【二】境外团体或个人在中国从事文艺及体育演出有关税收如何应对 374
【三】辞退职工经济补偿的会计及税务处理 376
【四】设备验资应关注的重点事项分析 378
【五】境内外关联企业之间合法借贷的途径 380
【六】不同捐赠方式下的涉税分析 382
【七】销售返利、折扣、折让的会计、税务差异分析 384
【八】分红性质不同代缴个人所得税差异比较 387
【九】集团公司统借统贷涉税分析 389
【十】不同形式增资利弊分析 391
【十一】房屋土地出资实务重点分析 394
【十二】资产减值或升值对所得税影响重点分析 396
【十三】外国企业为境内提供劳务如何纳税 398
【十四】有关外国公司或个人在中国出售房屋的税收分析 400
【十五】核定征收企业的税务分析 403
【十六】职工福利费财税管理重点解析 405
【十七】《关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》解析 407