第一章 绪论 1
1-1企业内部控制之演进 3
1-2内部控制之定义 8
1-3内部控制之分类 15
1-4内部控制组成要素 21
1-5公司治理与内部控制之关系 22
1-6谁来设计内部控制 25
1-7内部控制有效与有重大缺失 27
1-8未来期间未必有效 29
1-9本书适用之对象 30
第二章 控制环境 31
2-1控制环境之定义 33
2-2控制环境中各个因素之作用 34
2-3企业文化与控制意识 60
第三章 公司统理结构与控制环境 69
3-1管理阶层 71
3-2代理问题 80
3-3公司统理机制之现状探讨 85
3-4公司统理结构之改造 89
3-5统理结构改造对控制环境之影响 94
第四章 目标设定 103
4-1在不确定下从事规划 105
4-2目标之设定 107
4-3目标之分类 114
4-4目标与计画之关系 117
4-5目标之检讨 118
4-6目标管理 120
第五章 风险评估与回应 139
5-1认识风险 141
5-2风险管理之发展 147
5-3风险管理之程序 152
5-4蒐集资讯 155
5-5风险评估 157
5-6风险回应 168
第六章 控制之设计 175
6-1控制理论 177
6-2控制步骤 180
6-3控制种类 182
6-4控制作业之架构 184
6-5控制政策之解析 190
6-6控制程序之解析 199
6-7转投资之控制 210
6-8对环境改变之管理 214
第七章 资讯与沟通 217
7-1资讯与沟通 219
7-2资讯与资讯系统 219
7-3沟通与沟通系统 233
第八章 沟通 245
8-1监督之种类 247
8-2内部稽核 253
8-3稽核案例 279
第九章 内部控制评估 285
9-1发展之趋势 287
9-2我国之发展 298
9-3作业之运作 304
9-4会计师专案审查 325
9-5沙班法案之影响 329
附录 351
【附录一】COSO报告与沙班法案404条款相关简介 352
【附录二】预算编制释例 365
注解 384
参考文献 397