第1章 税法概论 1
1.1 税收与税法 1
1.2 税法的制定与实施 5
1.3 税收征管与收入划分 9
本章小结 11
复习思考题 12
第2章 增值税 13
2.1 征收范围和纳税人 14
2.2 税率和征收率 18
2.3 起征点和减免税 19
2.4 增值税的计算与缴纳 26
2.5 增值税专用发票使用管理 37
2.6 出口货物退（免）税 41
2.7 案例分析 51
本章小结 55
复习思考题 56
案例分析题 56
第3章 消费税 58
3.1 征税对象和纳税人 59
3.2 税目税率和计税依据 60
3.3 消费税的计算与缴纳 73
3.4 出口应税消费品退（免）税 78
3.5 案例分析 80
本章小结 82
复习思考题 83
案例分析题 83
第4章 营业税 85
4.1 征收范围、纳税人和扣缴义务人 86
4.2 税目税率和计税依据 88
4.3 营业税的计算与缴纳 99
4.4 税收优惠 103
4.5 案例分析 112
本章小结 115
复习思考题 115
案例分析题 115
第5章 城市维护建设税 117
5.1 纳税人、计税依据和税率 117
5.2 税额计算、减免与缴纳 118
5.3 案例分析 120
本章小结 121
复习思考题 121
案例分析题 122
第6章 关税 123
6.1 征税对象、纳税人和适用税率 123
6.2 关税完税价格的确定 126
6.3 关税的减免 128
6.4 进境物品进口税 130
6.5 关税的计算与缴纳 130
6.6 案例分析 133
本章小结 134
复习思考题 135
案例分析题 135
第7章 资源税 136
7.1 纳税人、征税对象和税率 136
7.2 税额计算、减免与缴纳 138
7.3 案例分析 141
本章小结 142
复习思考题 142
案例分析题 142
第8章 土地增值税 143
8.1 征收范围和纳税人 143
8.2 计税依据和适用税率 145
8.3 税额计算、减免与缴纳 148
8.4 案例分析 156
本章小结 157
复习思考题 158
案例分析题 158
第9章 城镇土地使用税和房产税 159
9.1 城镇土地使用税 159
9.2 房产税 165
9.3 案例分析 171
本章小结 172
复习思考题 172
案例分析题 172
第10章 车辆购置税和车船税 174
10.1 车辆购置税 175
10.2 车船税 180
10.3 案例分析 182
本章小结 183
复习思考题 184
案例分析题 184
第11章 印花税和契税 185
11.1 印花税 185
11.2 契税 196
11.3 案例分析 203
本章小结 205
复习思考题 205
案例分析题 206
第12章 耕地占用税和烟叶税 207
12.1 耕地占用税 207
12.2 烟叶税 210
12.3 案例分析 211
本章小结 212
复习思考题 213
案例分析题 213
第13章 企业所得税 214
13.1 纳税人和征税对象 215
13.2 适用税率 216
13.3 应纳税所得额的计算 218
13.4 资产的税务处理 235
13.5 特殊事项的税务处理 240
13.6 特别纳税调整 266
13.7 税收优惠 271
13.8 企业所得税的计算 285
13.9 企业所得税的缴纳 293
13.10 案例分析 303
本章小结 305
复习思考题 306
案例分析题 306
第14章 个人所得税 308
14.1 纳税人和所得来源地 309
14.2 应税所得项目和适用税率 310
14.3 税收优惠 317
14.4 个人所得税的计算 322
14.5 个人所得税的缴纳 351
14.6 案例分析 354
本章小结 356
复习思考题 357
案例分析题 357
第15章 税收征收管理 359
15.1 税务管理 359
15.2 税款征收 365
15.3 税务检查 374
15.4 法律责任 376
15.5 案例分析 382
本章小结 384
复习思考题 384
案例分析题 385
第16章 行政处罚与行政救济 386
16.1 税务行政处罚 386
16.2 税务行政救济 389
16.3 案例分析 405
本章小结 406
复习思考题 407
案例分析题 407