第1章 案例分享——某集团公司纳税管理体系 1
1.1 建立纳税内控的要素 1
1.2 企业建立纳税管理体系的目标 4
1.3 税务风险与财务风险 4
1.4 纳税管理体系建立的策略 6
1.5 涉税风险管理机构与人员 11
1.6 本公司涉税风险的评估与测算 19
1.7 公司实施涉税风险管理的步骤 24
1.8 各业务模块涉税风险诊断方法与程序 27
1.9 会计业务涉税环节诊断方法与程序 32
1.10 涉税风险的应对及处理 52
1.11 对税务内控体系的监督 57
1.12 纳税管理体系内部控制矩阵 61
第2章 企业纳税管理体系 68
2.1 筹资纳税管理 68
2.2 资金管理体系 74
第3章 投资纳税管理体系 86
3.1 固定资产 86
3.2 无形资产 108
3.3 长期股权投资 115
3.4 投资处置管理规范 119
3.5 并购管理 120
第4章 经营环节纳税管理体系 129
4.1 采购业务 129
4.2 存货 144
4.3 销售 154
4.4 成本费用 162
4.5 合同协议管理办法 173
4.6 关联交易 182
4.7 业务外包管理 188
第5章 涉税工作流程 194
5.1 利润分配流程 194
5.2 纳税核算流程 195
5.3 税务申报流程 196
5.4 税务筹划管理流程 197
5.5 涉税制度设计流程 198
5.6 税收计划编制流程 199
5.7 税收预测管理流程 200
5.8 税收预算编制流程 201