第一篇 理论篇 3
第一章 绪论 3
第一节 出纳的内涵与外延 3
第二节 出纳理论基础 7
第三节 出纳工作的内容及核算方法 11
第四节 出纳人员与出纳机构 13
第五节 出纳的工作流程 16
思考题 20
讨论题 20
第二篇 技能篇 23
第二章 出纳的基本技能 23
第一节 人民币真假识别技能 23
第二节 点钞技术 38
第三节 数字的书写与计算技能 42
第四节 出纳凭证填制和审核技能 46
第五节 出纳账的设置与核算技能 47
第六节 出纳发生错误查找和更正技能 52
第七节 出纳的保管技能 55
第八节 办理银行票据和结算凭证技能 60
附录：手工点钞评分与考核标准 60
思考题 61
讨论题 61
实验项目 61
一、人民币真伪识别技能 61
二、点钞实验 62
第三篇 规范篇 65
第三章 现金管理规范 65
第一节 国家现金管理的基本规定 65
第二节 现金内部控制制度 68
思考题 73
讨论题 73
第四章 银行存款管理规范 74
第一节 银行存款管理的基本内容 74
第二节 银行结算账户管理规范 75
第三节 银行存款内部控制制度 84
第四节 银行支付结算规范 86
思考题 92
讨论题 92
第四篇 实务篇 95
第五章 发票管理实务 95
第一节 增值税发票管理 95
第二节 普通发票管理 103
第三节 发票的领购与使用 116
第四节 发票的保管与缴销 126
第五节 发票网上查询与验证 131
思考题 138
讨论题 139
实验项目 139
发票网上查询与验证 139
第六章 现金管理实务 140
第一节 现金出纳凭证与账簿 140
第二节 现金收付业务的处理 147
第三节 现金结算实务 150
思考题 156
讨论题 156
实验项目 156
登记现金日记账 156
第七章 银行存款管理实务 158
第一节 银行存款出纳凭证与账簿 158
第二节 银行存款核算实务 160
第三节 银行存款余额调节表编制实务 168
第四节 银行借款办理实务 170
思考题 174
讨论题 174
实验项目 174
登记银行存款日记账 174
第八章 银行支付结算实务 177
第一节 银行汇票结算方式 177
第二节 商业汇票结算方式 184
第三节 银行本票结算方式 193
第四节 支票结算方式 198
第五节 信用卡结算方式 202
第六节 汇兑结算方式 206
第七节 托收承付结算方式 210
第八节 委托收款结算方式 214
思考题 217
讨论题 217
实验项目 217
办理银行汇票结算 217
填制支票 218
第九章 出纳办税实务 220
第一节 企业纳税基本知识 220
第二节 与企业关系密切的常见税种及分类 223
第三节 办理税务登记 226
第四节 纳税申报 237
第五节 税款缴纳 242
思考题 247
讨论题 248
实验项目 248
网上报税 248
第十章 票据和结算凭证式样 249
第一节 银行汇票及相关凭证式样 249
第二节 商业汇票及相关凭证式样 255
第三节 银行本票及相关凭证式样 260
第四节 支票及相关凭证式样 262
第五节 信用卡及相关凭证式样 266
第六节 汇兑结算凭证式样 271
第七节 托收承付和委托收款结算凭证式样 273
参考文献 277