《金融审计》PDF下载

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  • 作  者:王家华,许莉主编;盛永志,张连丰副主编
  • 出 版 社:北京:高等教育出版社
  • 出版年份:2016
  • ISBN:9787040434200
  • 页数:445 页
图书介绍:随着中国金融改革的不断深入,金融业从机构治理与内部控制,经营业务与风险管理以及等方面不断发生着新的变化,金融法规与规范不断出台或更新,加上信息技术的发展,促进了金融审计内容与方法在近些年来发生了很大的变化。本教材以应用性高等院校为主要适应对象组织相关内容,重点围绕商业银行、保险公司、证券公司、中央银行等四类金融机构及其业务,以金融机构内部控制以及金融业务审计为主线,突出风险基础审计的一般特征,采用计算机辅助审计等最新审计方法,加强对金融新业务的风险监测与审计,并以大量的案例分析以突出金融审计业务实训,体现应用性高等院校“应用创新型”人才的培养目标要求。在模块设计上,本教材分为三大部分,第一部分为金融审计基础,第二部分为金融业务审计,第三部分为金融财务审计,每一部分又分为若干章节,每章都设计了章首导读、章节框架图、知识点解读、课后练习与实训等环节,在每章写作中还突出拓展性知识点以及最新审计知识与案例的引导性介绍,旨在方便学生系统学习金融审计的基础理论知识与技巧的同时,有利于拓展性知识阅读与实践能力的训练。

第一章 金融审计概述 1

第一节 金融审计的概念与特征 3

第二节 金融审计的目标与对象 15

第三节 金融审计的职能与作用 19

第四节 金融审计风险与风险导向审计 24

第二章 金融审计程序 37

第一节 金融审计程序概述 39

第二节 金融审计计划与方案 47

第三节 金融审计证据与审计报告 53

第三章 金融审计方式与方法 69

第一节 金融审计分类 71

第二节 金融审计的组织方式 75

第三节 金融审计方法 81

第四章 金融机构内部控制与评价 107

第一节 金融机构内部控制概述 109

第二节 金融机构内部控制的主要内容 122

第三节 金融机构内部控制评价 133

第五章 商业银行信贷资产业务审计 149

第一节 商业银行信贷资产业务审计概述 151

第二节 商业银行信贷资产业务内部控制测试 156

第三节 商业银行分类信贷资产业务实质性测试 175

第六章 商业银行存款业务审计 195

第一节 商业银行存款业务审计概述 197

第二节 单位存款业务审计 199

第三节 储蓄存款业务审计 208

第四节 存款账户资金异常流动审计 217

第七章 商业银行中间业务审计 227

第一节 商业银行中间业务审计概述 229

第二节 支付结算业务审计 232

第三节 代理类业务审计 240

第四节 银行卡业务审计 243

第五节 表外业务审计 248

第八章 商业银行资金与投资业务审计 261

第一节 资金与投资业务审计概述 263

第二节 现金业务审计 268

第三节 同业往来业务审计 276

第四节 短期融通业务审计 280

第五节 商业银行理财业务审计 287

第六节 商业银行债券投资业务审计 292

第九章 保险公司业务审计 303

第一节 保险公司业务审计概述 305

第二节 财产保险业务审计 309

第三节 人身保险业务审计 315

第四节 再保险业务审计 320

第五节 保险公司投资业务审计 325

第十章 证券公司业务审计 335

第一节 证券公司业务审计概述 337

第二节 证券公司经纪业务审计 339

第三节 证券公司承销业务审计 344

第四节 证券公司自营业务审计 349

第五节 证券公司资产管理业务审计 358

第十一章 金融创新业务审计 367

第一节 金融创新业务审计概述 369

第二节 金融综合化业务审计 375

第三节 互联网金融业务审计 380

第四节 衍生金融业务审计 387

第五节 资产证券化业务审计 395

第十二章 金融机构财务审计 403

第一节 金融机构财务审计概述 405

第二节 所有者权益审计 411

第三节 收入和费用审计 416

第四节 过渡性资金审计 424

第五节 利润及其分配的审计 430

第六节 金融机构绩效评价 433