第一篇 税务代理总论 1
第1章 税务代理总论 2
学习目标 2
主要概念与原理（技能） 2
1.1 税务代理概述 2
1.2 注册税务师及税务师事务所 4
1.3 税务代理的业务范围及规则 5
1.4 税务代理的法律关系与法律责任 6
基本训练 9
知识应用 10
第二篇 税务登记代理实务 11
第2章 税务登记代理实务 12
学习目标 12
主要概念与原理（技能） 12
2.1 企业税务登记代理实务 12
2.2 纳税事项税务登记代理实务 25
基本训练 30
知识应用 30
第三篇 发票与建账建制代理实务 31
第3章 发票领购与审核代理实务 32
学习目标 32
主要概念与原理（技能） 32
3.1 发票领购代理实务 32
3.2 发票使用及开具的要求 36
3.3 发票审核代理实务 37
基本训练 38
知识应用 39
第4章 建账建制代理实务 40
学习目标 40
主要概念与原理（技能） 40
4.1 代理建账建制的适用范围与基本要求 40
4.2 代理建账建制的基本内容与操作规范 41
基本训练 43
知识应用 44
第四篇 纳税申报代理实务 45
第5章 流转税纳税申报代理实务 46
学习目标 46
主要概念与原理（技能） 46
5.1 增值税纳税申报代理实务 46
5.2 消费税纳税申报代理实务 72
5.3 营业税纳税申报代理实务 84
基本训练 97
知识应用 98
第6章 所得税纳税申报代理实务 100
学习目标 100
主要概念与原理（技能） 100
6.1 企业所得税纳税申报代理实务 100
6.2 个人所得税纳税申报代理实务 141
基本训练 152
知识应用 153
第7章 其他税种纳税申报代理实务 154
学习目标 154
主要概念与原理（技能） 154
7.1 土地增值税纳税申报代理实务 154
7.2 印花税纳税申报代理实务 160
7.3 房产税纳税申报代理实务 162
7.4 城镇土地使用税纳税申报代理实务 163
7.5 资源税纳税申报代理实务 166
基本训练 168
知识应用 168
第五篇 纳税审核代理实务 169
第8章 代理纳税审核方法 170
学习目标 170
主要概念与原理（技能） 170
8.1 纳税审核的基本方法 170
8.2 纳税审核的基本内容 171
8.3 账务调整的基本方法 174
基本训练 177
知识应用 178
第9章 流转税纳税审核代理实务 180
学习目标 180
主要概念与原理（技能） 180
9.1 增值税纳税审核代理实务 180
9.2 消费税纳税审核代理实务 192
9.3 营业税纳税审核代理实务 197
基本训练 205
知识应用 205
第10章 所得税纳税审核代理实务 208
学习目标 208
主要概念与原理（技能） 208
10.1 企业所得税纳税审核代理实务 208
10.2 个人所得税纳税审核代理实务 223
基本训练 228
知识应用 228
第11章 其他税种纳税审核代理实务 231
学习目标 231
主要概念与原理（技能） 231
11.1 印花税纳税审核代理实务 231
11.2 土地增值税纳税审核代理实务 233
11.3 房产税纳税审核代理实务 236
11.4 城镇土地使用税纳税审核代理实务 237
11.5 资源税纳税审核代理实务 239
基本训练 241
知识应用 241
主要参考书目 243