第1章 小会计的职业生涯 1
1.1 税法简介 1
1.1.1 什么是税法 1
1.1.2 税法构成要素 3
1.1.3 税法分类 5
1.1.4 税法制定部门 6
1.2 新公司如何确定交什么税 7
1.3 纳税人的法律责任与权力 9
第2章 和师傅一起建新账 11
2.1 增值税发票 11
2.2 增值税的征收范围 12
2.2.1 增值税征税范围的一般规定 14
2.2.2 增值税征税范围的特别规定 15
2.2.3 哪些收入不征增值税 16
2.3 增值税的计算 18
2.3.1 增值税的计算公式 18
2.3.2 进项税 19
2.3.3 销项税 19
2.3.4 应纳增值税 20
2.3.5 增值税的会计分录 21
2.4 一般纳税人 22
2.4.1 以折扣方式销售货物 24
2.4.2 以旧换新方式 24
2.4.3 还本销售 25
2.4.4 以物易物 25
2.4.5 包装物押金的税务处理 25
2.5 小规模纳税人 27
2.6 增值税纳税申报表的填写 29
2.6.1 纳税申报表强调的事项 30
2.6.2 增值税一般纳税入纳税辅导期管理办法规定 44
2.7 运费也能抵扣 46
2.8 增值税优惠政策 48
2.9 增值税专用发票的使用和管理 52
2.9.1 作废及销货退回发票的开具 52
2.9.2 违反发票管理规定的法律责任 54
第3章 营业税及其处理方法 57
3.1 简单讲讲营业税 57
3.1.1 服务业营业税 58
3.1.2 娱乐业营业税 59
3.1.3 文化体育业营业税 61
3.1.4 建筑业营业税 63
3.1.5 金融保险业营业税 64
3.1.6 转让无形资产营业税 66
3.1.7 销售不动产营业税 67
3.2 营改增很重要 68
3.2.1 营改增的基本内容 68
3.2.2 营改增后该怎么报税 70
3.2.3 营改增的国税申报流程 71
3.3 营业税优惠政策规定 73
第4章 消费税及其处理方法 75
4.1 消费税简介 75
4.1.1 消费税的特点 75
4.1.2 消费税的计税方法 76
4.1.3 消费税税率 76
4.1.4 消费税的相关规定 79
4.2 消费税的计算 80
4.2.1 消费税的一般计算 80
4.2.2 委托加工应税消费品应纳税额计算 80
4.2.3 进口消费税应纳税额计算 83
4.2.4 消费税的出口退税计算 83
4.3 身边的消费税实例 84
4.3.1 一包烟的税收 84
4.3.2 一瓶香水的消费税 86
4.3.3 贵重首饰与珠宝的消费税 88
第5章 企业所得税及其处理方法 91
5.1 这次报税不一样 91
5.1.1 企业所得税申报表 91
5.1.2 企业所得税介绍 92
5.2 企业所得税收入的确认 94
5.2.1 企业所得税一般收入的确认 95
5.2.2 特殊收入的确认 97
5.2.3 处置资产收入的确认 99
5.2.4 收入确认的时间 100
5.3 不征税和免税收入的确认 102
5.3.1 不征税的收入 102
5.3.2 免税的收入 104
5.4 企业所得税的扣除项目 105
5.4.1 扣除项目 106
5.4.2 不得扣除项目 107
5.4.3 扣除项目的标准 107
5.5 企业所得税的计算 113
5.6 涉及企业所得税的报表 117
5.7 企业所得税的优惠政策 130
5.7.1 优惠政策 131
5.7.2 特别纳税调整 138
第6章 个人所得税及其处理方法 141
6.1 个人所得税起征点 141
6.1.1 3 500元个税起征点 141
6.1.2 加班费、过节费要算进个税纳税额中吗 142
6.2 个人所得税包括哪些项目 143
6.2.1 个人所得税的分类 143
6.2.2 工资、薪金所得应纳税额 146
6.2.3 个体工商户生产、经营所得 147
6.2.4 对企事业单位的承包经营、承租经营所得 149
6.2.5 劳务报酬所得 151
6.2.6 稿酬所得 153
6.2.7 特许权使用费所得 154
6.2.8 利息、股息、红利所得和偶然所得 155
6.2.9 财产租赁所得 155
6.2.10 财产转让所得 157
6.3 内部退养人员的工资怎么算个税 158
6.3.1 个人取得全年一次性奖金的计税方法 159
6.3.2 个人因解除劳动合同取得经济补偿金的征税问题 159
6.4 两笔以上收入要合并纳税 160
6.4.1 一个人在两处以上取得收入的计税方法 160
6.4.2 免征个人所得税的收入 161
第7章 印花税及其处理方法 163
7.1 印花税的征收范围 163
7.2 印花税的税率 164
7.3 印花税的计算 166
7.3.1 全额计税的合同种类 166
7.3.2 两种余额计税的合同 169
7.4 印花税的特殊规定 170
7.5 印花税的征收管理 172
7.5.1 自行贴花纳税法 172
7.5.2 汇贴或汇缴纳税法 172
7.5.3 违章处罚 173
7.6 印花税的税收优惠 173
第8章 城建税及教育费附加 175
8.1 城市维护建设税 175
8.1.1 城市维护建设税的特点 175
8.1.2 城市维护建设税的特殊规定 176
8.1.3 城市维护建设税的征收税率 177
8.1.4 城市维护建设税应纳税额的计算 177
8.1.5 征收管理与纳税申报 178
8.2 教育费附加 178
第9章 与房子有关的税种 181
9.1 土地增值税 181
9.1.1 土地增值税的征税范围 182
9.1.2 土地增值税的计算 183
9.2 土地增值税应税收入的确定 184
9.2.1 具体扣除项目的规定 185
9.2.2 计算土地增值额时，可扣除税金的具体规定 187
9.2.3 旧房及建筑物的评估价格 187
9.3 房产税 188
9.3.1 房产税的纳税义务人 188
9.3.2 房产税的征税范围 188
9.3.3 房产税的特殊规定 189
9.3.4 房产税的优惠政策 190
9.4 契税 192
9.4.1 契税的征税范围 192
9.4.2 契税的计算 193
9.5 办公用房与个人用房的计税区别 194
第10章 与车相关的税种 197
10.1 关税及其处理方法 197
10.1.1 关税的征收范围 197
10.1.2 关税的完税价格计量 198
10.1.3 关税的税收优惠 201
10.1.4 进口货物的增值税、消费税计算 203
10.1.5 从4S店购车要缴纳什么税 204
10.2 车船税及其处理方法 206
10.2.1 车船税的介绍 207
10.2.2 车船税的计算方法 208
第11章 与“地”相关的税种 211
11.1 城镇土地使用税 211
11.1.1 城镇土地使用税的纳税义务人与征税范围 211
11.1.2 城镇土地使用税的税率与计税依据 212
11.1.3 城镇土地使用税应纳税额计算 213
11.2 耕地占用税 215
11.2.1 耕地占用税的纳税义务人与征税范围 215
11.2.2 耕地占用税的税率与计税依据 215
11.2.3 耕地占用税应纳税额计算 215
11.2.4 耕地占用税征收管理与纳税申报 216
11.2.5 耕地占用税的税收优惠政策 216
11.3 城镇土地使用税和耕地占用税的区别与联系 217
第12章 纳税申报实操 219
12.1 中央税与地方税 219
12.1.1 怎样划分中央税和地方税 220
12.1.2 国税与地税的征缴 220
12.2 国税申报 221
12.2.1 建立新用户 223
12.2.2 修改交易密码 228
12.2.3 填写申报表 229
12.2.4 其他操作 230
12.3 地税申报 230
12.3.1 地税申报流程 230
12.3.2 有税申报 232
12.3.3 无税申报 233