第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计的概念与特点 1
第二节 税务会计的内容与对象 6
第三节 税务会计的职能、任务与目标 12
第四节 税务会计核算的前提条件和一般原则 14
第五节 税制的构成要素 18
第六节 纳税人的权利、义务与法律责任 21
本章小结 27
复习思考题 27
第二章 增值税会计 28
第一节 增值税概述 28
第二节 增值税会计科目的设置 36
第三节 增值税进项税额及转出的会计核算 38
第四节 增值税销项税额的会计核算 48
第五节 增值税出口退税的会计核算 64
第六节 增值税的会计核算与纳税申报表的填制 69
第七节 增值税纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点 96
本章小结 97
复习思考题 98
练习题 98
第三章 消费税会计 105
第一节 消费税概述 105
第二节 消费税的计算与申报 110
第三节 消费税的会计核算 128
第四节 出口应税消费品退（免）税 141
本章小结 145
复习思考题 145
练习题 146
第四章 营业税会计 150
第一节 营业税概述 150
第二节 营业税的计算与申报 154
第三节 营业税的会计处理 165
本章小结 171
复习思考题 171
练习题 172
第五章 企业所得税会计 176
第一节 企业所得税概述 176
第二节 企业所得税的计算与申报 179
第三节 所得税会计理论 199
第四节 企业所得税的会计核算 202
本章小结 227
复习思考题 228
练习题 228
第六章 个人所得税会计 235
第一节 个人所得税概述 235
第二节 个人所得税的计算与申报 249
第三节 个人所得税的会计核算 259
本章小结 261
复习思考题 261
练习题 264
第七章 流转环节其他税种会计 269
第一节 城市维护建设税和教育费附加会计 269
第二节 资源税会计 273
第三节 关税会计 281
第四节 土地增值税会计 290
第五节 烟叶税会计 299
本章小结 301
复习思考题 301
练习题 301
第八章 财产税及行为税会计 305
第一节 房产税会计 305
第二节 城镇土地使用税会计 312
第三节 耕地占用税会计 321
第四节 车船税会计 323
第五节 印花税会计 326
第六节 契税会计 336
第七节 车辆购置税会计 339
本章小结 342
复习思考题 343
练习题 343
主要参考文献 347