理论篇 3
第1章 内部控制绪论 3
1.1 内部控制的必要性 3
1.2 内部控制研究现状 7
1.3 内部控制概念 10
1.4 内部控制与内部审计、公司治理、风险管理的关系 19
第2章 内部控制的发展 26
2.1 内部控制起源 26
2.2 国际内部控制的发展 28
2.3 我国内部控制的发展 40
第3章 内部控制国际比较 46
3.1 美国的内部控制 46
3.2 英国的内部控制 50
3.3 加拿大的内部控制 53
3.4 巴塞尔协议 57
3.5 COBIT框架 59
第4章 内部控制理论 63
4.1 舞弊理论 63
4.2 控制论 68
4.3 系统论 71
4.4 委托代理理论 74
4.5 信号传递理论 78
第5章 内部控制目标 80
5.1 内部控制目标的演变 80
5.2 内部控制目标系统 82
5.3 内部控制目标的设定 86
第6章 内部控制要素（上） 97
6.1 内部环境 97
6.2 风险评估 107
第7章 内部控制要素（下） 137
7.1 控制活动 137
7.2 信息与沟通 141
7.3 内部监督 149
第8章 内部控制设计与实施 156
8.1 内部控制设计要求 156
8.2 内部控制设计原则 159
8.3 内部控制设计程序 162
8.4 内部控制实施 169
第9章 内部控制评价 173
9.1 内部控制评价的概念 173
9.2 内部控制评价体系的要素 175
9.3 内部控制评价指标体系 182
第10章 内部控制信息披露 208
10.1 内部控制信息的质量特征 208
10.2 内部控制信息披露 210
10.3 内部控制评价报告的鉴证 216
第11章 内部控制展望 224
11.1 完善内部控制理论 224
11.2 重视内部控制自我评价 225
11.3 公司治理、内部控制、内部审计与风险管理的融合 226
实务篇 231
第12章 内部控制基础 231
12.1 总则 231
12.2 内部控制制度架构 232
12.3 内部控制方法 233
12.4 内部控制基础工作 235
12.5 附则 235
第13章 组织架构内部控制制度 236
13.1 控制目标 236
13.2 适用范围 236
13.3 控制活动 237
13.4 相关制度 239
第14章 人力资源内部控制制度 240
14.1 控制目标 240
14.2 适用范围 240
14.3 控制活动 240
14.4 相关制度 259
第15章 企业文化内部控制制度 260
15.1 控制目标 260
15.2 适用范围 260
15.3 控制活动 261
15.4 相关制度 263
第16章 全面预算内部控制制度 264
16.1 控制目标 264
16.2 适用范围 264
16.3 控制活动 265
16.4 相关制度 271
第17章 销售内部控制制度 272
17.1 控制目标 272
17.2 适用范围 272
17.3 控制活动 272
17.4 相关制度 294
第18章 采购内部控制制度 295
18.1 控制目标 295
18.2 适用范围 295
18.3 控制活动 295
18.4 相关制度 318
第19章 生产内部控制制度 319
19.1 控制目标 319
19.2 适用范围 319
19.3 控制活动 319
19.4 相关制度 347
第20章 存货内部控制制度 349
20.1 控制目标 349
20.2 适用范围 349
20.3 控制活动 349
20.4 相关制度 357
第21章 固定资产内部控制制度 358
21.1 控制目标 358
21.2 适用范围 358
21.3 控制活动 358
21.4 相关制度 375
第22章 无形资产内部控制制度 376
22.1 控制目标 376
22.2 适用范围 376
22.3 控制活动 376
22.4 相关制度 382
第23章 货币资金内部控制制度 383
23.1 控制目标 383
23.2 适用范围 383
23.3 控制活动 383
23.4 相关制度 391
第24章 筹资内部控制制度 392
24.1 控制目标 392
24.2 适用范围 392
24.3 控制活动 392
24.4 相关制度 397
第25章 对外投资内部控制制度 398
25.1 控制目标 398
25.2 适用范围 398
25.3 控制活动 399
25.4 相关制度 405
第26章 合同内部控制制度 406
26.1 控制目标 406
26.2 适用范围 406
26.3 控制活动 406
26.4 相关制度 417
第27章 关联交易内部控制制度 418
27.1 控制目标 418
27.2 适用范围 418
27.3 控制活动 418
27.4 相关制度 422
参考文献 423
后记 426