第1章 公司理财概述 1
学习目标 1
理念导引 1
1.1 理财的产生与发展 1
1.2 财务活动与财务关系 4
1.3 理财目标与原则 6
1.4 理财的环境 7
温故知新 10
技能强化实训 12
下章预习要点 13
第2章 基本观念：资金时间价值 14
学习目标 14
理念导引 14
2.1 资金时间价值概述 14
2.2 一次性收付款项的时间价值 16
2.3 年金的终值和现值 17
2.4 期间和利率的推算 21
温故知新 23
技能强化实训 25
下章预习要点 25
第3章 基本观念：风险衡量 26
学习目标 26
理念导引 26
3.1 风险概述 26
3.2 风险报酬和风险报酬率 27
3.3 风险衡量 27
温故知新 32
技能强化实训 34
下章预习要点 34
第4章 基本观念：现金流量 35
学习目标 35
理念导引 35
4.1 现金流量概述 35
4.2 现金流量的内容 36
4.3 利润与现金流量的关系 37
4.4 净现金流量的确定 38
温故知新 41
技能强化实训 43
下章预习要点 43
第5章 基本观念：资金成本 44
学习目标 44
理念导引 44
5.1 资金成本概述 44
5.2 个别资金成本 45
5.3 加权平均资金成本 47
5.4 资金的边际成本 48
温故知新 50
技能强化实训 51
下章预习要点 51
第6章 基本观念：本量利分析 52
学习目标 52
理念导引 52
6.1 成本习性概述 52
6.2 本量利分析 55
温故知新 60
技能强化实训 61
下章预习要点 61
第7章 基本观念：杠杆分析 62
学习目标 62
理念导引 62
7.1 经营杠杆分析 62
7.2 财务杠杆分析 64
7.3 复合杠杆分析 67
温故知新 69
技能强化实训 70
下章预习要点 71
第8章 实务运用：筹集资金 72
学习目标 72
理念导引 72
8.1 筹资概述 72
8.2 公司资金需要量预测 73
8.3 权益资金筹集 77
8.4 负债资金筹集 80
8.5 资金结构 86
温故知新 91
技能强化实训 93
下章预习要点 93
第9章 实务运用：投放资金 94
学习目标 94
理念导引 94
9.1 项目投资 94
9.2 证券投资 109
温故知新 119
技能强化实训 121
下章预习要点 121
第10章 实务运用：营运资金 122
学习目标 122
理念导引 122
10.1 营运资金概述 122
10.2 现金管理 123
10.3 应收账款管理 127
10.4 存货管理 135
温故知新 142
技能强化实训 144
下章预习要点 144
第11章 实务运用：分配资金 145
学习目标 145
理念导引 145
11.1 税前费用 145
11.2 税务筹划 148
11.3 收益分配 149
11.4 股票股利和股票分割 154
温故知新 158
技能强化实训 160
下章预习要点 160
第12章 实务运用：跨国公司理财 161
学习目标 161
理念导引 161
12.1 跨国公司理财概述 161
12.2 营运资本管理 162
12.3 投资管理 165
12.4 转移价格 168
12.5 国际税务筹划 169
温故知新 170
技能强化实训 171
下章预习要点 171
第13章 理财分析基础：财务预算 172
学习目标 172
理念导引 172
13.1 财务预算概述 172
13.2 财务预算编制的基本方法 173
13.3 现金预算 175
温故知新 181
技能强化实训 182
下章预习要点 182
第14章 理财分析基础：财务控制 183
学习目标 183
理念导引 183
14.1 财务控制概述 183
14.2 责任会计和责任控制 185
14.3 责任中心 185
14.4 责任预算 189
14.5 责任核算 190
温故知新 194
技能强化实训 196
下章预习要点 196
第15章 理财分析基础：财务分析 197
学习目标 197
理念导引 197
15.1 财务分析概述 198
15.2 财务分析的基本方法 198
15.3 财务指标分析 201
15.4 杜邦体系和沃尔分析法 215
温故知新 219
技能强化实训 221
附录 222
附表一 复利终值系数表 222
附表二 复利现值系数表 224
附表三 年金终值系数表 226
附表四 年金现值系数表 228
附表五 正态分布曲线面积表 230