第一单元 营业税报税实务 1
工作任务一：认识营业税 1
知识点一 营业税的含义 2
知识点二 营业税纳税人 2
知识点三 营业税征税范围 4
知识点四 营业税税目、税率及应纳税额计算 9
知识点五 营业税账务处理 13
知识点六 营业税税收优惠 14
知识点七 营业税纳税申报 18
工作任务二：交通运输业营业税纳税申报 40
知识点一 交通运输业营业税纳税人与计税依据 40
知识点二 交通运输业营业税纳税申报 43
工作任务三：建筑业营业税纳税申报 46
知识点一 建筑业营业税征税范围、纳税人与计税依据 46
知识点二 建筑业营业税纳税申报 50
工作任务四：转让无形资产营业税纳税申报 52
知识点一 转让无形资产营业税征税范围、纳税人与计税依据 52
知识点二 转让无形资产营业税纳税申报 53
工作任务五：销售不动产营业税纳税申报 55
知识点一 销售不动产营业税征税范围、纳税人与计税依据 55
知识点二 销售不动产营业税纳税申报 57
工作任务六：文化体育业营业税纳税申报 60
知识点 文化体育业营业税法律规定与纳税申报 60
工作任务七：娱乐业营业税纳税申报 65
知识点 娱乐业营业税法律规定与纳税申报 65
工作任务八：服务业营业税纳税申报 68
知识点 服务业营业税法律规定与纳税申报 68
工作任务九：金融保险业营业税纳税申报 72
知识点一 金融保险业营业税征税范围、纳税人与计税依据 72
知识点二 金融保险业营业税纳税申报 76
工作任务十：邮电通信业营业税纳税申报 77
知识点 邮电通信业营业税法律规定与纳税申报 78
第二单元 个人所得税报税实务 81
工作任务一：认识个人所得税 81
知识点一 个人所得税纳税义务人 82
知识点二 个人所得税应税项目 84
知识点三 个人所得税税收优惠 88
知识点四 个人所得税的计税依据 93
知识点五 个人所得税税率简介 95
工作任务二：工资、薪金所得纳税申报 95
知识点一 工资、薪金所得应纳税额计算 96
知识点二 工资、薪金所得的账务处理 104
知识点三 工资、薪金所得的纳税申报 105
工作任务三：个体工商户的生产、经营所得个人所得税纳税申报 112
知识点一 个体工商户生产、经营所得应纳税额计算 112
知识点二 个体工商户生产、经营所得个人所得税账务处理 114
知识点三 个体工商户生产、经营所得个人所得税纳税申报 114
工作任务四：个人独资企业、合伙企业生产经营所得个人所得税纳税申报 119
知识点一 个人独资企业、合伙企业个人所得税应纳税额计算与账务处理 119
知识点二 个人独资企业、合伙企业个人所得税纳税申报 123
工作任务五：对企事业单位的承包、承租经营所得个人所得税纳税申报 130
知识点一 企事业单位承包、承租经营所得个人所得税应纳税额计算及账务处理 130
知识点二 企事业单位承包、承租经营所得个人所得税纳税申报 132
工作任务六：其他所得项目个人所得税纳税申报 134
知识点一 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得应纳税额的计算 135
知识点二 财产转让所得应纳税额计算 141
知识点三 利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得应纳税额计算 142
知识点四 其他所得项目个人所得税纳税申报 143
工作任务七：境外所得已纳税额抵免 147
知识点一 境外所得的税额扣除 147
知识点二 境外所得的纳税申报 149
工作任务八：年所得12万元以上的纳税申报 152
知识点一 年所得12万元以上纳税申报的基本规定 152
知识点二 年所得12万元以上的纳税申报 154
第三单元 土地增值税报税实务 163
工作任务一：认识土地增值税 163
知识点一 土地增值税征税范围与纳税人 164
知识点二 土地增值税税率 167
知识点三 土地增值税税收优惠 168
工作任务二：房地产开发企业土地增值税纳税申报 169
知识点一 土地增值税的计算方法 169
知识点二 土地增值税账务处理 172
知识点三 土地增值税纳税申报 173
工作任务三：非房地产开发企业土地增值税纳税申报 182
知识点一 土地增值税的计算方法 182
知识点二 土地增值税账务处理 185
知识点三 土地增值税纳税申报 185
第四单元 房产税报税实务 189
工作任务一：认识房产税 189
知识点一 房产税征税对象与范围 189
知识点二 房产税纳税人与税率 191
工作任务二：自用房产的纳税人房产税纳税申报 192
知识点一 自用房产情形下房产税应纳税额计算 192
知识点二 自用房产情形下房产税纳税申报 198
工作任务三：出租房产的纳税人房产税纳税申报 203
知识点一 出租房产情形下房产税应纳税额计算 204
知识点二 出租房产情形下房产税纳税申报 207
第五单元 城镇土地使用税报税实务 211
工作任务一：认识城镇土地使用税 211
知识点一 城镇土地使用税征税范围与纳税义务人 212
知识点二 城镇土地使用税税率 213
知识点三 城镇土地使用税税收优惠 214
工作任务二：城镇土地使用税纳税申报 219
知识点一 城镇土地使用税应纳税额计算 219
知识点二 城镇土地使用税纳税申报 221
第六单元 契税报税实务 226
工作任务一：认识契税 226
知识点一 契税的征税对象、纳税义务人与税率 226
知识点二 契税税收优惠 231
工作任务二：契税纳税申报 232
知识点一 契税应纳税额计算 233
知识点二 契税纳税申报 235
第七单元 印花税报税实务 240
工作任务一：认识印花税 240
知识点一 印花税征税对象与纳税义务人 240
知识点二 印花税税率 245
知识点三 印花税税收优惠 247
工作任务二：印花税纳税申报 250
知识点一 印花税应纳税额计算 250
知识点二 印花税纳税申报 256
第八单元 车船税报税实务 261
工作任务一：认识车船税 261
知识点一 车船税征税范围与纳税人 262
知识点二 车船税税率 263
知识点三 车船税减免税规定 264
工作任务二：车船税纳税申报 266
知识点一 车船税应纳税额的计算 266
知识点二 车船税纳税申报 271
第九单元 城市维护建设税报税实务 276
工作任务一：认识城市维护建设税 276
知识点一 城市维护建设税纳税义务人与税率 277
知识点二 城市维护建设税减免税政策 278
工作任务二：城市维护建设税纳税申报 279
知识点一 城市维护建设税应纳税额计算 280
知识点二 城市维护建设税纳税申报 281
第十单元 教育费附加缴费实务 284
工作任务：教育费附加缴费申报 284
知识点一 教育费附加征收范围与交费主体 284
知识点二 教育费附加减免规定 285
知识点三 教育费附加的计算与账务处理 286
知识点四 教育费附加缴费申报 287
第十一单元 资源税报税实务 289
工作任务一：认识资源税 289
知识点一 资源税纳税义务人与税率 289
知识点二 资源税税收优惠 291
工作任务二：资源税纳税申报 292
知识点一 资源税应纳税额计算 292
知识点二 资源税纳税申报 295
第十二单元 耕地占用税报税实务 298
工作任务一：认识耕地占用税 298
知识点一 耕地占用税征税对象与纳税义务人 298
知识点二 耕地占用税税收优惠政策 300
知识点三 耕地占用税税率 302
工作任务二：耕地占用税纳税申报 303
知识点一 耕地占用税应纳税额计算 304
知识点二 耕地占用税纳税申报 305
参考文献 308