第一章 总论 1
第一节 税务与会计 1
第二节 税务会计的概念与模式 8
第三节 税务会计的对象、目标和特点 13
第四节 税务会计的前提与原则 15
第五节 税务会计的任务与方法 19
复习思考题 20
第二章 纳税基础 21
第一节 税收概述 21
第二节 税收制度及其构成要素 27
第三节 税务登记和纳税申报 36
第四节 税款缴纳和税务检查 42
第五节 纳税人的权利和义务 50
复习思考题 56
第三章 增值税会计 57
第一节 增值税概述 57
第二节 增值税专用发票的管理 89
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 94
第四节 增值税销项税额的会计处理 122
第五节 增值税减免、上缴及查补调账的会计处理 162
复习思考题 173
第四章 消费税会计 174
第一节 消费税概述 174
第二节 消费税的计算与申报 180
第三节 消费税的会计处理 192
复习思考题 203
第五章 营业税会计 204
第一节 营业税概述 204
第二节 营业税的计算与申报 213
第三节 营业税的会计处理 226
复习思考题 240
第六章 关税会计 241
第一节 关税概述 241
第二节 关税的计算与申报 257
第三节 关税的会计处理 267
第四节 海关代征税的稽核 272
复习思考题 278
第七章 出口货物免、退税会计 279
第一节 出口货物免、退税概述 279
第二节 出口货物免、退税的计算 286
第三节 出口货物免、退税的会计处理 295
复习思考题 317
第八章 资源税会计 318
第一节 资源税概述 318
第二节 资源税的计算与申报 324
第三节 资源税的会计处理 327
复习思考题 334
第九章 所得税会计 335
第一节 企业所得税概述 335
第二节 企业所得税的计算与申报 365
第三节 企业所得税会计基础 404
第四节 企业所得税的会计处理 421
第五节 个人所得税的计算与申报 458
第六节 个人所得税的会计处理 479
复习思考题 488
第十章 土地增值税会计 489
第一节 土地增值税概述 489
第二节 土地增值税的计算与申报 492
第三节 土地增值税的会计处理 499
复习思考题 508
第十一章 其他税会计 509
第一节 城市维护建设税会计 509
第二节 印花税会计 511
第三节 耕地占用税会计 518
第四节 城镇土地使用税会计 523
第五节 房产税会计 528
第六节 车船税会计 532
第七节 船舶吨税会计 536
第八节 契税会计 538
第九节 车辆购置税会计 545
第十节 烟叶税会计 547
复习思考题 552