第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1税务会计概念结构 2
1.2税制构成要素 8
1.3纳税人权利与义务 12
本章小结 16
主要概念和观念 17
主要概念 17
主要观念 17
基本训练 17
知识题 17
技能题 18
能力题 18
第2章 增值税会计 19
学习目标 19
2.1增值税概述 20
2.2增值税的确认、计量与申报 36
2.3增值税进项税额及其转出的会计处理 47
2.4增值税销项税额的会计处理 62
2.5增值税结转、上缴的会计处理 88
本章小结 94
主要概念和观念 95
主要概念 95
主要观念 95
基本训练 95
知识题 95
技能题 96
能力题 98
第3章 消费税会计 99
学习目标 99
3.1消费税概述 100
3.2消费税的确认、计量与申报 104
3.3消费税的会计处理 114
本章小结 122
主要概念和观念 122
主要概念 122
主要观念 122
基本训练 122
知识题 122
技能题 123
能力题 124
第4章 关税会计 125
学习目标 125
4.1关税概述 126
4.2关税的确认、计量与申报 137
4.3关税的会计处理 144
本章小结 148
主要概念和观念 148
主要概念 148
主要观念 148
基本训练 148
知识题 148
技能题 149
能力题 150
第5章 出口货物免、退税会计 151
学习目标 151
5.1出口货物免、退税概述 152
5.2出口货物免、退税的确认、计量与申报 158
5.3出口货物免、退税的会计处理 167
本章小结 176
主要概念和观念 176
主要概念 176
主要观念 176
基本训练 177
知识题 177
技能题 178
能力题 178
第6章 营业税会计 180
学习目标 180
6.1营业税概述 181
6.2营业税的确认、计量与申报 187
6.3营业税的会计处理 199
本章小结 208
主要概念和观念 208
主要概念 208
主要观念 208
基本训练 208
知识题 208
技能题 209
能力题 210
第7章 资源税会计 211
学习目标 211
7.1资源税概述 212
7.2资源税的确认、计量与申报 214
7.3资源税的会计处理 217
本章小结 221
主要概念和观念 221
主要概念 221
主要观念 221
基本训练 221
知识题 221
技能题 222
能力题 223
第8章 所得税会计 224
学习目标 224
8.1企业所得税概述 225
8.2企业所得税的确认、计量与申报 238
8.3企业所得税会计基础 284
8.4企业所得税的会计处理 296
8.5个人所得税的确认、计量与申报 328
8.6个人所得税的会计处理 340
本章小结 345
主要概念和观念 345
主要概念 345
主要观念 345
基本训练 345
知识题 345
技能题 347
能力题 348
第9章 土地增值税会计 350
学习目标 350
9.1土地增值税概述 351
9.2土地增值税的确认、计量与申报 353
9.3土地增值税的会计处理 359
本章小结 365
主要概念和观念 365
主要概念 365
主要观念 365
基本训练 365
知识题 365
技能题 366
能力题 367
第10章 其他税会计 369
学习目标 369
10.1城市维护建设税会计 370
10.2城镇土地使用税会计 372
10.3房产税会计 375
10.4车船税会计 377
10.5印花税会计 381
10.6契税会计 386
10.7车辆购置税会计 390
10.8烟叶税会计 392
本章小结 394
主要概念和观念 394
主要概念 394
主要观念 394
基本训练 394
知识题 394
技能题 396
能力题 397
第11章 税务筹划概述 398
学习目标 398
11.1税务筹划：新世纪的朝阳产业 399
11.2税务筹划：节税与避税 408
11.3税务筹划：原理与方法 416
本章小结 421
主要概念和观念 421
主要概念 421
主要观念 421
基本训练 421
知识题 421
技能题 423
能力题 423
第12章 税务筹划实务 425
学习目标 425
12.1企业组建的税务筹划 426
12.2企业经营的税务筹划 428
12.3企业投资融资的税务筹划 438
本章小结 448
主要概念和观念 448
主要观念 448
基本训练 448
知识题 448
技能题 449
能力题 449
综合案例 451
综合案例分析提示 454
课时分配表（参考） 455
主要参考文献 456