第一章 内部控制导论 1
第一节 内部控制概述 2
第二节 内部控制的演进 8
案例分析 19
习题 19
第二章 内部控制基本理论 19
第一节 企业欺诈与内部控制 20
第二节 公司治理与内部控制 28
第三节 风险管理与内部控制 39
案例分析 50
习题 50
第三章 企业内部控制系统 50
第一节 企业内部控制目标 51
第二节 企业内部控制原则 58
第三节 企业内部控制要素 61
第四节 企业内部控制方法 70
案例分析 80
习题 80
第四章 我国企业内部控制标准体系 80
第一节 我国企业内部控制建设历程 81
第二节 我国制定企业内部控制标准的必要性 88
第三节 我国企业内部控制标准体系结构 92
习题 100
第五章 企业内部控制环境建设 100
第一节 组织架构设计 101
第二节 发展战略规划 107
第三节 人力资源管理 115
第四节 社会责任承担 120
第五节 企业文化建设 128
习题 136
第六章 企业主要业务活动内部控制 136
第一节 资金活动内部控制 137
第二节 采购业务内部控制 150
第三节 资产管理内部控制 156
第四节 销售业务内部控制 166
习题 173
第七章 企业其他业务活动内部控制 173
第一节 研究与开发活动内部控制 174
第二节 工程项目内部控制 177
第三节 担保业务内部控制 190
第四节 业务外包活动内部控制 194
习题 203
第八章 企业内部控制支持系统构建 203
第一节 财务报告内部控制 204
第二节 全面预算内部控制 208
第三节 合同管理内部控制 216
第四节 内部信息传递与信息系统内部控制 222
习题 230
第九章 企业内部控制自我评价 230
第一节 内部控制自我评价概述 231
第二节 内部控制评价的组织和实施 236
第三节 内部控制缺陷认定、报告和整改 241
习题 251
第十章 企业内部控制外部审计 251
第一节 内部控制审计概述 252
第二节 内部控制审计报告 261
习题 273
主要参考文献 273