第一章 企业内部控制方法 1
第一节 不相容职务相互分离控制 1
第二节 授权批准控制 2
第三节 会计系统控制 2
第四节 预算控制 3
第五节 财产保全控制 3
第六节 人力资源控制 3
第七节 内部报告控制 4
第八节 电子信息技术系统控制 4
第九节 内部审计控制 4
第二章 企业内部控制的基础：内部环境 7
第一节 组织架构 7
第二节 发展战略 8
第三节 人力资源 8
第四节 企业文化 9
第五节 社会责任 10
第三章 企业资金活动控制技术 11
第一节 资金活动的控制流程 12
第二节 资金活动的关键风险点 18
第三节 资金活动控制程序 21
第四节 资金活动控制案例分析 23
第四章 采购业务控制技术 39
第一节 采购业务控制流程 39
第二节 采购业务控制关键风险点 40
第三节 采购业务控制程序 43
第四节 采购业务控制案例分析 45
第五章 资产管理控制技术 49
第一节 资产管理控制流程 49
第二节 资产管理控制关键风险点 51
第三节 资产管理控制程序 53
第四节 资产管理控制案例分析 55
第六章 销售业务控制技术 69
第一节 销售业务控制流程 69
第二节 销售业务控制关键风险点 70
第三节 销售业务控制程序 74
第四节 销售业务控制案例分析 75
第七章 研究与开发控制技术 87
第一节 研究与开发控制流程 87
第二节 研究与开发控制关键风险点 88
第三节 研究与开发控制程序 91
第四节 研究与开发控制案例分析 92
第八章 工程项目控制技术 97
第一节 工程项目控制流程 97
第二节 工程项目控制关键风险点 99
第三节 目标工程项目控制程序 108
第四节 目标工程项目控制案例分析 111
第九章 担保业务控制技术 129
第一节 担保业务控制流程 129
第二节 担保业务控制关键风险点 130
第三节 担保业务控制程序 135
第四节 担保业务控制案例分析 136
第十章 业务外包控制技术 143
第一节 业务外包控制流程 143
第二节 业务控制关键风险点 144
第三节 业务外包控制程序 149
第四节 业务外包控制案例分析 150
第十一章 财务报告控制技术 155
第一节 财务报告控制流程 155
第二节 财务报告控制关键风险点 156
第三节 财务报告控制程序 163
第四节 财务报告控制案例分析 164
第十二章 全面预算控制技术 171
第一节 全面预算控制流程 171
第二节 全面预算关键风险点 172
第三节 全面预算控制程序 177
第四节 全面预算控制案例分析 179
第十三章 合同管理控制技术 201
第一节 合同管理控制流程 202
第二节 合同管理控制关键风险点 203
第三节 合同管理控制程序 207
第四节 合同管理控制案例分析 208
第十四章 内部信息传递控制技术 219
第一节 内部信息传递控制流程 219
第二节 内部信息传递控制关键风险点 220
第三节 内部信息传递控制程序 225
第四节 内部信息传递控制案例分析 226
第十五章 信息系统控制技术 231
第一节 信息系统控制流程 231
第二节 信息系统控制关键风险点 234
第三节 信息系统控制程序 243
第四节 信息系统控制案例分析 244
第十六章 企业内部控制评价 253
第一节 企业内部控制评价含义 253
第二节 内部控制评价的内容 262
第三节 内部控制评价的程序 273
第四节 内部控制缺陷的认定 282
第五节 内部控制评价报告 292
第六节 内部控制评价举例：××公司存货内部控制评价程序 298
第十七章 内部控制审计 303
第一节 内部控制审计含义 303
第二节 计划审计工作 309
第三节 实施审计工作 313
第四节 评价控制缺陷 321
第五节 完成审计工作 324
第六节 出具审计报告 326
第七节 记录审计工作 339
第八节 内部控制审计案例分析 341
参考文献 345