企业内部控制应用指引第10号——研究与开发案例介绍 2
1．梳理三泰公司研究与开发业务流程 3
2．绘制三泰公司研究与开发业务流程图 4
3．设计三泰公司研究与开发业务内部控制 5
讨论话题 9
指引解析 10
1．框架结构 11
2．总则 12
3．立项与研究 15
4．开发与保护 21
实施路线 24
1．基于指引的研究与开发流程目录 25
2．基于指引的研究与开发风险评估 26
3．基于指引的研究与开发内部控制 30
案例分析 34
教学文档 34
企业内部控制应用指引第11号——工程项目案例介绍 36
1．梳理三泰公司工程项目业务流程 37
2．绘制三泰公司工程项目业务流程图 38
3．设计三泰公司工程项目业务内部控制 39
讨论话题 46
指引解析 47
1．框架结构 48
2．总则 49
3．工程立项 54
4．工程招标 59
5．工程造价 66
6．工程建设 70
7．工程验收 75
实施路线 79
1．基于指引的工程项目流程目录 80
2．基于指引的工程项目风险评估 81
3．基于指引的工程项目内部控制 89
案例分析 98
教学文档 98
企业内部控制应用指引第12号——担保业务案例介绍 100
1．梳理三泰公司担保业务业务流程 101
2．绘制三泰公司担保业务流程图 102
3．设计三泰公司担保业务内部控制 103
讨论话题 107
指引解析 108
1．框架结构 109
2．总则 109
3．调查评估与审批 113
4．执行与监控 119
实施路线 124
1．基于指引的担保业务流程目录 125
2．基于指引的担保业务风险评估 126
3．基于指引的担保业务内部控制 130
案例分析 136
教学文档 136
企业内部控制应用指引第13号——业务外包案例介绍 138
1．梳理三泰公司业务外包业务流程 139
2．绘制三泰公司业务外包流程图 140
3．设计三泰公司业务外包内部控制 141
讨论话题 146
指引解析 147
1．框架结构 148
2．总则 148
3．承包方选择 153
4．业务外包实施 161
实施路线 166
1．基于指引的业务外包流程目录 167
2．基于指引的业务外包风险评估 168
3．基于指引的业务外包内部控制 172
案例分析 176
教学文档 176
企业内部控制应用指引第14号——财务报告案例介绍 178
1．梳理三泰公司财务报告业务流程 179
2．绘制三泰公司财务报告业务流程图 180
3．设计三泰公司财务报告内部控制 181
讨论话题 185
指引解析 186
1．框架结构 187
2．总则 187
3．财务报告的编制 192
4．财务报告的对外提供 200
5．财务报告的分析利用 202
实施路线 208
1．基于指引的财务报告流程目录 209
2．基于指引的财务报告风险评估 211
3．基于指引的财务报告内部控制 217
案例分析 222
教学文档 222
企业内部控制应用指引第15号——全面预算案例介绍 224
1．梳理三泰公司全面预算业务流程 225
2．绘制三泰公司全面预算业务流程图 226
3．评估三泰公司全面预算风险 227
4．设计三泰公司业务外包内部控制 228
讨论话题 233
指引解析 234
1．框架结构 235
2．总则 235
3．预算编制 241
4．预算执行 245
5．预算考核 250
实施路线 252
1．基于指引的全面预算流程目录 253
2．基于指引的全面预算风险评估 254
3．基于指引的全面预算内部控制 259
案例分析 264
教学文档 264
企业内部控制应用指引第16号——合同管理案例介绍 266
1．梳理三泰合同管理业务流程 267
2．绘制三泰公司合同管理业务流程图 268
3．设计三泰公司合同管理内部控制 269
讨论话题 274
指引解析 275
1．框架结构 276
2．总则 277
3．合同的订立 281
4．合同的履行 289
实施路线 295
1．基于指引的合同管理流程目录 296
2．基于指引的合同管理风险评估 297
3．基于指引的合同管理内部控制 301
案例分析 306
教学文档 306
企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递案例介绍 308
1．梳理三泰内部信息传递业务流程 309
2．绘制三泰公司内部信息传递业务流程图 310
3．设计三泰公司内部信息传递内部控制 311
讨论话题 316
指引解析 317
1．框架结构 318
2．总则 319
3．内部报告的形成 323
4．内部报告的使用 328
实施路线 322
1．基于指引的内部信息传递流程目录 333
2．基于指引的内部信息传递风险评估 334
3．基于指引的内部信息传递内部控制 338
案例分析 342
教学文档 342
企业内部控制应用指引第18号——信息系统案例介绍 344
1．梳理三泰公司信息系统业务流程 345
2．绘制三泰公司信息系统业务流程图 346
3．设计三泰公司信息系统内部控制 347
讨论话题 351
指引解析 352
1．框架结构 353
2．总则 353
3．信息系统的开发 358
4．信息系统的运行与维护 363
实施路线 370
1．基于指引的信息系统流程目录 371
2．基于指引的信息系统风险评估 372
3．基于指引的信息系统内部控制 377
案例分析 383
教学文档 383
后记 385