上篇 房地产涉税处理技巧 3
第一章 房地产企业涉税分析 3
第一节 房地产开发经营的特点 3
第二节 房地产企业的财税特征 10
第二章 营业税涉税处理技巧 14
第一节 营业税的基本政策 14
第二节 营业税的特殊税务处理 23
第三章 增值税涉税处理技巧 36
第一节 增值税的基本政策 36
第二节 增值税的涉税处理实务 41
第三节 增值税的税务管理 45
第四章 企业所得税涉税处理技巧 48
第一节 企业所得税的基本政策 48
第二节 收入的涉税处理技巧 51
第三节 成本费用的涉税处理技巧 55
第四节 资产的涉税处理 75
第五节 企业重组的税务处理 82
第六节 房地产企业所得税的特殊处理 87
第五章 个人所得税涉税处理技巧 94
第一节 个人所得税的基本政策 94
第二节 个人所得税的计税依据 105
第三节 个人所得税的计算与涉税处理 106
第四节 个人所得税的减免优惠与税收筹划 127
第五节 个人所得税的申报和缴纳 144
第六章 土地增值税涉税处理技巧 148
第一节 土地增值税的基本政策 148
第二节 应税收入和扣除项目的确定 153
第三节 土地增值税应纳税额的计算 160
第四节 土地增值税的优惠政策 164
第五节 土地增值税的征收管理 169
第六节 土地增值税的鉴证与审核 177
第七节 土地增值税的会计处理与纳税申报 187
第七章 房产税涉税处理技巧 196
第一节 房产税的基本规定 196
第二节 房产税的优惠政策与税收征管 203
第三节 房产税的会计处理与纳税申报 207
第八章 契税涉税处理技巧 210
第一节 契税的征税对象与纳税人 210
第二节 契税的计算 213
第三节 契税的优惠政策 215
第九章 城镇土地使用税政策解析与涉税处理 222
第一节 城镇土地使用税及其纳税人 222
第二节 征税范围、计税依据及适用税额 223
第三节 应纳税额与税收优惠 225
第四节 征收管理 230
第十章 耕地占用税涉税处理技巧 233
第一节 耕地占用税的概念与特点 233
第二节 纳税人、征税范围与应纳税额 234
第三节 税收优惠与征收管理 236
第十一章 印花税政策解析与涉税处理 239
第一节 印花税概述 239
第二节 纳税人及税目税率 240
第三节 应纳税额的计算 245
第四节 税收优惠与征收管理 251
第十二章 城建税与教育费附加政策解析与涉税处理 259
第一节 城市维护建设税 259
第二节 教育费附加 262
下篇 房地产节税实战方案 269
第十三章 房地产企业节税案例解析 269
案例一 盘活“烂尾楼”的节税策略 269
案例二 售后回租的节税方案 271
案例三 企业租赁与承包经营的节税方案 273
案例四 转让在建项目节税方案 274
案例五 房产税的节税空间：转租、转出和代销 276
案例六 房地产出租与联营投资方式的节税方案 278
案例七 土地增值税与房地产销售价格节税方案 279
案例八 不同类型房产项目的节税方案 281
第十四章 房地产综合节税实战方案 287
方案一 北京恒隆置业公司节税方案 287
方案二 欣源房地产项目转让节税方案 301
方案三 天源置地集团节税方案 310
方案四 天勤宏博房地产开发公司节税方案 322
附录 367
附录A 房地产税收政策概览 367
附录B 中国房地产税制改革前瞻 375
附录C 房地产开发项目网络计划通用图式 378