第一部分 税法理论介绍第一章 律师与税务 3
第一节 律师的职责 3
第二节 律师在税务领域的业务范围 4
第二章 律师与税务代理人的比较 7
第一节 税务代理人的含义 7
第二节 外国立法例比较 7
第三节 我国律师与税务代理人的比较 9
第三章 中国当前税制设计的主要内容 11
第一节 税制构成要素 11
第二节 我国目前的税种设置 16
第三节 我国目前的税收法律体系 17
第四章 流转税类 22
第一节 增值税 22
第二节 消费税 34
第三节 营业税 42
第四节 关税 50
客户疑难问题摘选 54
第五章 所得税类 58
第一节 企业所得税 58
第二节 个人所得税 69
客户疑难问题摘选 77
第六章 其他税类 85
第一节 土地增值税 85
第二节 城镇土地使用税 89
第三节 房产税 93
第四节 城市维护建设税 96
第五节 耕地占用税 98
第六节 印花税 99
第七节 契税 104
第八节 资源税 108
第九节 车辆购置税 111
第十节 车船税 113
客户疑难问题摘选 116
第二部分 律师税务实务专题第一章 企业纳税筹划问题概述 121
第二章 企业设立的纳税筹划问题 125
第三章 企业经营过程中纳税筹划问题 131
第四章 企业筹资的税务问题 142
第五章 企业股权投资的税务问题 149
第六章 项目融资的税务问题 158
第七章 企业重组的税务问题 163
第八章 债务重组的税务问题 172
第九章 企业租赁业务的税务问题 176
第十章 信托业务的税务问题 183
第十一章 房地产企业的税务问题 189
第十二章 律师涉税民事争议实务 204
第一节 纳税人之间的涉税民事诉讼 204
第二节 税务机关与纳税人之间的民事诉讼 206
第十三章 律师税务行政争议实务 215
第一节 税务行政复议 215
第二节 税务行政诉讼 223
第十四章 律师涉税刑事案件实务 231
第一节 涉税刑事案件概述 231
第二节 税款类犯罪 233
第三节 发票类犯罪 239
第四节 税务机关工作人员渎职类犯罪 250
附录中华人民共和国增值税暂行条例 259
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 263
中华人民共和国消费税暂行条例 268
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 272
中华人民共和国营业税暂行条例 276
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 279
中华人民共和国企业所得税法 283
中华人民共和国企业所得税法实施条例 290
中华人民共和国个人所得税法 306
中华人民共和国个人所得税法实施条例 310
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 316
国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知 317
财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知 318
中华人民共和国土地增值税暂行条例 319
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 321
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 325
中华人民共和国印花税暂行条例 327
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 330
中华人民共和国契税暂行条例 334
中华人民共和国契税暂行条例细则 336
中华人民共和国车辆购置税暂行条例 339
中华人民共和国车船税暂行条例 342
中华人民共和国车船税暂行条例实施细则 344
中华人民共和国资源税暂行条例 347
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 349
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 351
中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则 353
中华人民共和国税收征收管理法 356
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 367
中华人民共和国发票管理办法 380
中华人民共和国发票管理办法实施细则 385
主要参考文献 389