第1章 税务筹划理论概述 1
1.1 税务筹划的概念与意义 1
1.2 税务筹划的动因与目标 6
1.3 税务筹划的原理、原则与特点 11
1.4 税务筹划的基本手段与方法 14
1.5 税收法律责任与税务代理 22
第2章 企业筹资的税务筹划 38
2.1 企业筹资方式的税务筹划 39
2.2 企业筹资结构的税务筹划 44
2.3 企业负债筹资的税务筹划 47
2.4 企业权益筹资的税务筹划 62
第3章 企业投资的税务筹划 68
3.1 企业组织形式的税务筹划 68
3.2 企业投资地点的税务筹划 82
3.3 企业投资方向的税务筹划 86
3.4 企业投资方式的税务筹划 91
3.5 企业投资规模的税务筹划 98
3.6 投资时间结构的税务筹划 103
3.7 企业投资决策的税务筹划 106
3.8 企业清算的税务筹划 113
第4章 企业经营的税务筹划 117
4.1 企业采购活动中的税务筹划 118
4.2 企业生产过程中的税务筹划 132
4.3 企业销售过程中的税务筹划 137
第5章 会计政策选择的税务筹划 155
5.1 会计政策选择的税务筹划概述 155
5.2 资产会计政策的税务筹划 156
5.3 成本、费用会计政策的税务筹划 179
第6章 企业收益分配的税务筹划 189
6.1 工资薪金的税务筹划 189
6.2 劳务报酬的税务筹划 196
6.3 股息、红利的税务筹划 199
6.4 特殊企业收益的税务筹划 202
第7章 企业重组的税务筹划 209
7.1 企业重组的税收因素 209
7.2 股权收购的税务筹划 214
7.3 资产收购的税务筹划 217
7.4 企业合并的税务筹划 220
7.5 企业分立的税务筹划 225
7.6 债务重组的税务筹划 231
7.7 跨境重组的税务筹划 233
第8章 企业转让定价的税务筹划 236
8.1 转让定价概述 236
8.2 转让定价的调整方法 240
8.3 转让定价调整方法的适用范围 253
8.4 预约定价安排 260
8.5 转让定价税务筹划的其他相关内容 262
第9章 国际税务筹划 269
9.1 国际税收的基本概念 269
9.2 境外投资架构的税务筹划 274
9.3 融资架构的税务筹划 284
9.4 资金回收的税务筹划 287
9.5 境外业务的税务筹划 289
参考文献 295