第一章 税法基本原理 1
第一节 税收与税法概述 1
第二节 税法要素 5
第三节 我国现行税法体系与税收管理体制 11
综合案例 16
训练题 17
第二章 增值税 20
第一节 增值税概述 20
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 26
第三节 税率与征收率 34
第四节 应纳税额的计算 36
第五节 进口货物征税和出口货物退（免）税 47
第六节 增值税的会计处理 53
第七节 征收管理 64
综合案例 75
训练题 77
第三章 消费税法 84
第一节 消费税概述 84
第二节 消费税的计算 92
第三节 出口应税消费品退（免）税 102
第四节 消费税的会计处理与纳税申报 105
综合案例 112
训练题 113
第四章 营业税法 119
第一节 营业税概述 119
第二节 营业税的计算 128
第三节 税收优惠 140
第四节 营业税的会计处理与纳税申报 145
综合案例 152
训练题 154
第五章 城市维护建设税法 160
第一节 城市维护建设税概述 160
第二节 城市维护建设税的计算 162
第三节 税收优惠 163
第四节 城市维护建设税的会计处理与纳税申报 163
综合案例 167
训练题 167
第六章 关税法 171
第一节 关税的基本规定 171
第二节 应纳税额的计算 179
第三节 税收优惠 180
第四节 征收管理 182
第五节 关税的会计处理与纳税申报 184
综合案例 191
训练题 192
第七章 资源税法 197
第一节 资源税概述 197
第二节 资源税的计算 199
第三节 税收优惠 201
第四节 资源税的会计处理及纳税申报 202
综合案例 208
训练题 210
第八章 土地增值税法 214
第一节 土地增值税概述 214
第二节 土地增值税的计算 218
第三节 税收优惠 223
第四节 土地增值税的会计处理与纳税申报 224
综合案例 230
训练题 232
第九章 城镇土地使用税法 237
第一节 城镇土地使用税的基本规定 237
第二节 应纳税额的计算 240
第三节 税收优惠 240
第四节 城镇土地使用税的会计处理与纳税申报 242
综合案例 244
训练题 246
第十章 房产税法 250
第一节 房产税概述 250
第二节 房产税的计算 252
第三节 税收优惠 255
第四节 房产税的会计处理与纳税申报 255
综合案例 257
训练题 258
第十一章 车船税法 262
第一节 车船税概述 262
第二节 车船税的计算 265
第三节 税收优惠 266
第四节 车船税的会计处理与纳税申报 267
综合案例 270
训练题 270
第十二章 印花税法 273
第一节 印花税概述 273
第二节 印花税的计算 274
第三节 税收优惠 280
第四节 印花税的会计处理与纳税申报 281
综合案例 285
训练题 288
第十三章 契税法 292
第一节 契税概述 292
第二节 契税的计算 293
第三节 税收优惠 295
第四节 契税的会计处理与纳税申报 295
综合案例 298
训练题 298
第十四章 企业所得税法 301
第一节 纳税义务人与征收对象 301
第二节 税率 302
第三节 应纳税所得额的计算 303
第四节 应纳税额的计算 311
第五节 税收优惠 315
第六节 企业所得税的会计处理与纳税申报 317
综合案例 318
训练题 322
第十五章 个人所得税法 326
第一节 个人所得税概述 326
第二节 个人所得税的计算 332
第三节 税收优惠 355
第四节 个人所得税的会计处理及纳税申报 361
综合案例 363
训练题 364
第十六章 税收征收管理法 371
第一节 税收征收管理法概述 371
第二节 税务管理 373
第三节 税款征收 378
第四节 税务检查 381
第五节 法律责任 383
综合案例 386
训练题 388
训练题参考答案 391
参考文献 405