第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计的性质 1
第二节 税务会计的基本前提与一般原则 8
第三节 税收概述 13
第四节 税制构成要素 22
第五节 企业纳税的基本程序 28
小结 40
综合练习题 41
第二章 增值税会计 45
第一节 增值税概述 45
第二节 增值税的计算与申报 56
第三节 增值税的会计核算 69
小结 94
综合练习题 94
第三章 消费税会计 101
第一节 消费税概述 101
第二节 消费税的计算与申报 108
第三节 消费税的会计核算 121
小结 129
综合练习题 130
第四章 出口货物退（免）税会计 135
第一节 出口货物退（免）税概述 135
第二节 出口货物退（免）税的计算与申报 137
第三节 出口货物退（免）税的会计核算 147
小结 153
综合练习题 153
第五章 营业税会计 157
第一节 营业税概述 157
第二节 营业税的计算与申报 161
第三节 营业税的会计核算 173
小结 175
综合练习题 175
第六章 关税会计 180
第一节 关税概述 180
第二节 关税的计算 185
第三节 关税的会计核算 190
小结 194
综合练习题 194
第七章 企业所得税会计 198
第一节 企业所得税概述 198
第二节 企业所得税的计算与申报 203
第三节 企业所得税的会计核算 235
小结 249
综合练习题 250
第八章 个人所得税会计 258
第一节 个人所得税概述 258
第二节 个人所得税的计算与申报 262
第三节 个人所得税的会计核算 278
小结 282
综合练习题 282
第九章 其他税会计 287
第一节 城市维护建设税会计 287
第二节 印花税会计 289
第三节 城镇土地使用税会计 293
第四节 房产税会计 296
第五节 车船税会计 299
小结 302
综合练习题 303
第十章 纳税筹划概述 307
第一节 纳税筹划的意义 307
第二节 纳税筹划的主要方式 316
第三节 纳税筹划操作技术 321
小结 334
综合练习题 334
第十一章 纳税筹划实务 339
第一节 主要流转税筹划实务 339
第二节 企业所得税筹划实务 366
第三节 企业不同情况下纳税筹划实务 373
小结 378
综合练习题 379
主要参考文献 381