项目1企业纳税工作认知 1
任务1.1掌握税收基本知识 1
一、税收制度 2
二、税收与税法 2
三、税制构成的基本要素 2
四、我国现行税法体系 3
五、纳税人的权利与义务 4
任务1.2掌握会计核算知识 8
一、会计的定义 8
二、会计核算的基本前提 8
三、会计要素 9
四、会计信息质量的一般原则 10
五、会计核算的基本流程 10
六、会计核算的方法 10
任务1.3认知企业纳税会计工作 11
一、纳税会计的对象 11
二、纳税会计的任务 11
三、纳税会计的核算方法 11
四、纳税会计核算科目 12
五、涉税业务会计核算的依据 12
六、企业纳税会计的具体工作内容 14
项目2企业纳税流程与操作 16
任务2.1税务登记 16
税务登记流程 19
任务2.2增值税一般纳税人认定登记 29
一、小规模纳税人与一般纳税人的认定及管理 31
二、一般纳税人认定申请程序 32
任务2.3发票管理与申报缴税 33
一、发票的领购、开具、保管与缴销 37
二、纳税申报与税款缴纳 44
项目3企业增值税实务 49
任务3.1一般纳税人增值税实务 49
3.1.1一般纳税人的应纳税额计算 51
一、增值税的基本要素 52
二、增值税进项税额的计算 54
三、增值税销项税额的计算 57
四、一般纳税人应纳税额的计算方法 60
五、增值税的税收优惠 61
3.1.2一般纳税人的增值税业务账务处理 63
一、增值税的会计核算 70
二、增值税会计科目的设置 70
3.1.3一般纳税人的增值税纳税申报 72
一、增值税的征收管理 83
二、一般纳税人增值税的纳税申报 84
任务3.2小规模纳税人增值税实务 85
3.2.1小规模纳税人的应纳税额计算 85
一、小规模纳税人应纳税额的计算 86
二、小规模纳税人销售自己使用过的物品的处理 86
三、小规模纳税人购进税控收款机的进项税额抵扣特殊规定 87
3.2.2小规模纳税人的增值税业务账务处理 87
一、小规模纳税人会计科目的设置 88
二、小规模纳税人增值税的会计核算 88
3.2.3小规模纳税人的增值税纳税申报 88
小规模纳税人增值税的纳税申报 90
任务3.3进口货物的增值税应纳税额计算 91
一、关税税款的计算 91
二、关税的完税价格 92
三、一般进口货物关税完税价格的确定 92
四、进口货物应纳增值税额的计算 92
项目4企业消费税实务 94
任务4.1企业的应纳消费税额计算 94
一、消费税的概念与特点 96
二、消费税的征税范围 97
三、消费税的税目 97
四、消费税的税率 98
五、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算方法 100
六、应税消费品已纳税额的扣除 101
七、自产自用应税消费品应纳税额的计算 101
八、委托加工应税消费品应纳税额的计算 103
九、进口应税消费品应纳税额的计算 104
任务4.2企业的消费税业务账务处理 105
一、消费税会计账户的设置 106
二、消费税的账务处理 106
三、消费税账簿格式的设置 107
任务4.3企业的消费税纳税申报 108
一、消费税的纳税义务发生时间 112
二、消费税的纳税期限 112
三、消费税的纳税申报 113
四、消费税的纳税地点 117
项目5企业营业税实务 119
任务5.1企业的应纳营业税额计算 119
一、营业税的征税范围 121
二、营业税的税目税率 123
三、营业税的税收优惠 123
四、营业税纳税义务发生时间 126
五、营业税应纳税额的计算 127
任务5.2企业的营业税业务账务处理 128
一、营业税会计账户的设置 130
二、营业税的会计处理 130
三、营业税账簿格式的设置 131
任务5.3企业的营业税纳税申报 131
一、营业税的纳税申报表 139
二、营业税的纳税期限 139
三、营业税的纳税地点 139
项目6企业所得税实务 141
任务6.1查账征收企业所得税实务 141
6.1.1查账征收企业所得税预缴纳税申报 142
一、企业所得税概述 145
二、平时预缴所得税额的计算 147
6.1.2查账征收企业应纳所得税额年终汇算 148
一、企业所得税的征收方式 149
二、企业应纳所得税额的计算 153
三、境外所得抵扣税额的计算 154
6.1.3查账征收企业所得税账务处理 154
一、应付税款法 156
二、资产负债表债务法 157
6.1.4查账征收企业年度所得税纳税申报 160
一、企业所得税的征收管理 168
二、企业所得税的纳税申报 168
任务6.2核定征收企业所得税实务 185
6.2.1核定征收企业的所得税计算 185
一、核定征收企业所得税的范围 186
二、核定征收方法 186
6.2.2核定征收企业所得税纳税申报 187
一、核定征收企业纳税申报 188
二、非居民企业所得税核定征收管理 189
项目7个人所得税实务 191
任务7.1扣缴义务人个人所得税实务 191
7.1.1个人所得税税款计算 192
7.1.2个人所得税税款会计核算 193
一、个人所得税的概念与纳税义务人 195
二、个人所得税的征税对象 195
三、个人所得税税率 196
四、个人所得税应纳税额的计算 198
五、个人所得税的减免税优惠 200
六、个人所得税的会计核算 203
7.1.3个人所得税税款申报 204
一、个人所得税的扣缴申报 207
二、个人所得税的自行纳税申报（年所得12万元以上） 209
任务7.2个体工商户个人所得税实务 210
7.2.1个体工商户的个人所得税税款计算及会计核算 211
一、个体工商户个人所得税税款的计算 212
二、个体工商户个人所得税的会计核算 215
7.2.2个体工商户的个人所得税税款申报 216
个体工商户所得税的纳税申报 218
项目8企业其他税实务 219
任务8.1企业城市维护建设税实务 219
一、城市维护建设税概述 221
二、城市维护建设税的计算 221
三、城市维护建设税优惠政策 222
四、城市维护建设税的会计核算 222
五、城市维护建设税的缴纳 222
六、教育费附加相关知识 223
任务8.2企业房产税实务 224
一、房产税的概念 227
二、房产税的计算 227
三、房产税的会计核算 227
四、房产税优惠政策 228
五、房产税的缴纳 228
任务8.3企业城镇土地使用税实务 229
一、城镇土地使用税的概念 231
二、城镇土地使用税的计算 231
三、城镇土地使用税的优惠政策 232
四、城镇土地使用税的缴纳 232
五、城镇土地使用税的核算 233
任务8.4企业土地增值税实务 233
一、土地增值税的概念 237
二、土地增值税征税范围和税率 237
三、土地增值税计税依据 238
四、土地增值税应纳税额的计算 239
五、土地增值税的会计核算 239
六、土地增值税的减免税优惠政策规定 240
七、土地增值税的申报与缴纳 241
任务8.5企业车船税实务 242
一、车船税的概念 243
二、车船税的计算 243
三、车船税的会计核算 245
四、车船税优惠政策 245
五、车船税的征收管理 245
任务8.6企业印花税实务 246
一、印花税的概念 248
二、印花税的计算 248
三、印花税的会计核算 250
四、印花税的税收优惠 250
五、印花税的缴纳 251
项目9企业涉税文书写作 253
任务9.1企业延期申报申请 253
一、延期纳税申报 256
二、零申报 257
任务9.2企业减免税申请 257
一、减免税定义 259
二、减免税种类 259
三、减免税办理程序 260
四、法律责任 261
五、税务机关减免税管理权限 261
任务9.3企业税务行政复议申请 261
一、税务行政处罚听证 263
二、税务行政复议 265
任务9.4企业税务行政赔偿申请 267
税务行政赔偿 269
项目10企业纳税筹划 272
任务10.1企业增值税纳税筹划 272
一、纳税筹划的概述 274
二、企业增值税纳税筹划常采用的具体筹划方法 276
任务10.2企业消费税纳税筹划 279
一、运用转让定价降低计税依据 282
二、兼营不同税率应税消费品的纳税筹划 282
三、包装物押金的筹划 282
四、非货币性交易规避高税负纳税筹划 283
五、选择合理的加工方式进行纳税筹划 283
任务10.3企业营业税纳税筹划 284
一、营业税纳税人的纳税筹划 286
二、营业税计税依据的纳税筹划 286
三、利用减免税政策进行纳税筹划 287
任务10.4企业所得税纳税筹划 288
一、投资方向的纳税筹划 289
二、选择合理筹资方式的纳税筹划 290
三、计税依据的纳税筹划 290
四、企业亏损的纳税筹划 292
五、利用所得税税率的纳税筹划 292
参考文献 294