小规模纳税人篇 5
增值税的基本概念 5
认识“税” 5
增值税纳税人 5
小规模纳税人 8
小规模纳税人增值税申报表填列 10
新报表先睹为快 10
申报表表头填写 11
主表——应征增值税不含税销售额的填列 15
主表——销售使用过的应税固定资产不含税销售额的填列 26
主表——免税销售额的填列 28
主表——税款计算栏的填列 29
申报及财务处理 30
一般纳税人篇 35
新报表先睹为快 35
增值税一般纳税人的认定 42
一般纳税人认定标准 42
一般纳税人认定程序 43
一般纳税人认定的特殊规定 44
申报表表头填写 46
纳税期限 46
所属行业 48
法定代表人姓名 49
注册地址和生产经营地址 49
开户银行及账号、登记注册类型、电话号码 50
销售额——按适用税率计税销售额的填列 52
按适用税率计税销售额的填表说明及日常会计处理 52
会计收入确认与增值税收入确认的异同 59
价外费用 65
视同销售 69
混合销售 74
兼营 79
混业经营 80
商业折扣、现金折扣、销售折让、销售退回的处理 82
销售额——按简易办法计税销售额的填列 91
填表说明及日常会计处理 93
预征率 97
开具增值税专用发票相关规定 97
销售额——免税销售额的填列 99
销售额——填表示例 101
进项税额——申报抵扣的进项税额的填列 104
增值税进项税额扣除凭证列示 104
增值税进项税额抵扣凭证的时限 113
易忽视的违规操作 115
增值税发票丢失的补救措施 116
进项税额——进项税额转出额的填列 118
不得抵扣进项税额的相关政策 118
简易计税方法计税项目不得进项抵扣 119
非增值税应税项目不得进项抵扣 121
增值税免税项目进项不得抵扣 125
用于集体福利、个人消费的进项税额不得抵扣 129
非正常损失不得抵扣进项税额 132
接受旅客运输服务的进项税额不得抵扣 136
进项税额转出的特殊计算 136
上期留抵税额抵减欠税的填列 142
进项税额——填表示例 144
税收计算项目 149
补缴“面面观” 150
税款缴纳项目填列 151
表尾 153
从“账”到“表”的填列 155
增值税会计处理汇总 155
申报前资料准备 157
分析计算填列 159
营改增专题 166
什么是营改增 166
现行营改增应税服务范围注释 168
视同销售的另类表述 174
非营业活动的内涵 176
境内与境外提供应税服务的内涵 176
代扣代缴税金作为新增增值税进项税额范畴 177
营改增纳税义务发生时间的规定 178
税法上的预收款 180
营改增增值税期末留抵税额的会计处理 180
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理 188
营改增一般纳税人适用的简易计税方法 196
差额计算销售额的情形 197
增值税出口退（免）税 203
增值税出口退（免）税政策 203
出口退（免）税适用范围 203
出口退（免）税资格认定 210
出口退（免）税申报 211
增值税出口退（免）税的计算方法 215
增值税出口退（免）税计算基础 215
增值税出口退（免）税“免、抵、退税”的计算 221
增值税出口退税“免退税”的方法 227
增值税出口退（免）税的会计处理 229
增值税出口退（免）税核算的会计账户设置 229
生产企业增值税出口退税“免、抵、退税”的会计处理 230
外贸企业增值税出口退税“免退税”的会计处理 235
增值税出口退（免）税相关纳税申报表填列和操作 238
增值税出口退（免）税业务申报表填列 238
增值税出口退（免）税业务操作基本流程 239
增值税出口退（免）税实务操作例举分析 244
营改增出口退（免）税业务的处理 263
营改增适用增值税退（免）税政策的应税服务 263
营改增适用增值税退（免）税的方法 265
营改增适用出口退（免）税的基本条件 268
营改增出口退（免）税的申报资料 270
发票管理与抄报税实务篇 275
增值税发票管理 275
发票领购 275
发票的增量增版 278
发票开具 283
发票作废与红字发票 286
发票保管 292
发票丢失的处理 297
发票缴销 302
发票认证 302
增值税抄报税实务 306
抄报税概述 306
抄税处理 306
远程报税 308
网上申报 310
海关进口增值税专用发票相关操作 313
清卡 314
日常抄报税提示 316
税收优惠集锦 323
货物及应税劳务增值税税收优惠 323
《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的免税项目 323
财政部、国家税务总局规定的其他增值税优惠政策 323
其他规定 334
营改增项目税收优惠 336
应税服务免税项目 336
营改增过渡期免税项目 336
营改增过渡期即征即退项目 340