第一部分 总论 3
第一章 税务会计与筹划概述 3
第一节 税务会计概述 3
第二节 税务筹划概述 15
第二章 纳税基础知识 29
第一节 税收概述 29
第二节 税制构成要素与我国税收制度体系 33
第三节 我国税收征纳制度 36
第四节 纳税人的权利、义务与法律责任 47
第二部分 流转税会计与筹划 61
第三章 增值税会计与筹划 61
第一节 增值税概述 61
第二节 增值税计算 68
第三节 增值税会计处理 74
第四节 增值税纳税申报 95
第五节 增值税纳税筹划 104
第四章 消费税会计与筹划 124
第一节 消费税概述 124
第二节 消费税计算 130
第三节 消费税会计处理 140
第四节 消费税纳税申报 147
第五节 消费税纳税筹划 150
第五章 营业税会计与筹划 163
第一节 营业税概述 163
第二节 营业税计算 167
第三节 营业税会计处理 172
第四节 营业税纳税申报 177
第五节 营业税纳税筹划 180
第三部分 所得税会计与筹划 189
第六章 企业所得税会计与筹划 189
第一节 企业所得税概述 189
第二节 企业所得税计算 195
第三节 企业所得税会计处理 204
第四节 企业所得税纳税申报 235
第五节 企业所得税纳税筹划 283
第七章 个人所得税会计与筹划 294
第一节 个人所得税概述 294
第二节 个人所得税计算 301
第三节 个人所得税会计处理 314
第四节 个人所得税纳税申报 319
第五节 个人所得税纳税筹划 323
第四部分 其他税种会计与筹划 331
第八章 土地增值税会计与筹划 331
第一节 土地增值税概述 331
第二节 土地增值税纳税筹划 336
第九章 关税会计与筹划 342
第一节 关税概述 342
第二节 关税计算 351
第三节 关税会计处理 359
第四节 关税纳税申报 364
第五节 关税纳税筹划 367
第十章 资源税会计与筹划 371
第一节 资源税概述 371
第二节 资源税计算 375
第三节 资源税会计处理 377
第四节 资源税纳税申报 381
第五节 资源税纳税筹划 382
第十一章 印花税会计与筹划 386
第一节 印花税概述 386
第二节 印花税计算 390
第三节 印花税会计处理 391
第四节 印花税纳税申报 392
第五节 印花税纳税筹划 394
第十二章 城镇土地使用税会计与筹划 397
第一节 城镇土地使用税概述 397
第二节 城镇土地使用税计算 401
第三节 城镇土地使用税会计处理 402
第四节 城镇土地使用税纳税申报 403
第五节 城镇土地使用税纳税筹划 405
第十三章 契税会计与筹划 407
第一节 契税概述 407
第二节 契税计算 410
第三节 契税会计处理 411
第四节 契税纳税申报 412
第五节 契税纳税筹划 414
第十四章 耕地占用税会计与筹划 416
第一节 耕地占用税概述 416
第二节 耕地占用税计算 419
第三节 耕地占用税会计处理 419
第四节 耕地占用税纳税申报 420
第五节 耕地占用税纳税筹划 420
第十五章 房产税和车船税会计 422
第一节 房产税概述 422
第二节 房产税计算 423
第三节 房产税会计处理 425
第四节 房产税纳税申报 426
第五节 车船税概述 427
第六节 车船税计算 430
第七节 车船税会计处理 431
第八节 车船税纳税申报 432
参考文献 437