第一章 导论 1
本章大纲 1
本章考点预测 1
知识线索图 2
考点分析 2
第一节 注册税务师概述 2
第二节 税务代理制度的产生与发展 4
第三节 注册税务师与税务师事务所 4
第四节 税务代理的范围与规则 6
第五节 税务代理的法律关系与法律责任 7
第六节 注册税务师的职业道德 9
考点预测题 9
考点预测题参考答案 12
第二章 税务管理概述 14
本章大纲 14
本章考点预测 14
知识线索图 14
考点分析 15
第一节 税务管理体制 15
第二节 税收征收管理程序及要求 17
第三节 征纳双方的权利、义务和责任 25
考点预测题 30
考点预测题参考答案 35
第三章 税务登记代理实务 37
本章大纲 37
本章考点预测 37
知识线索图 37
考点分析 38
第一节 企业税务登记代理实务 38
第二节 纳税事项税务登记代理实务 41
考点预测题 43
考点预测题参考答案 46
第四章 发票领购与审查代理实务 47
本章大纲 47
本章考点预测 47
知识线索图 47
考点分析 47
第一节 发票领购代理实务 47
第二节 发票填开的要求及操作要点 51
第三节 发票审查代理实务 54
考点预测题 54
考点预测题参考答案 57
第五章 建账建制代理记账实务 59
本章大纲 59
本章考点预测 59
知识线索图 59
考点分析 59
第一节 代理建账建制适用范围与基本要求 59
第二节 代理建账的基本内容与操作规范 60
考点预测题 62
考点预测题参考答案 64
第六章 企业涉税会计核算 66
本章大纲 66
本章考点预测 66
知识线索图 67
考点分析 67
第一节 企业涉税会计主要会计科目的核算 67
第二节 工业企业涉税会计核算 80
第三节 商品流通企业的涉税核算 97
考点预测题 103
考点预测题参考答案 109
第七章 流转税纳税申报代理实务 118
本章大纲 118
本章考点预测 118
知识线索图 118
考点分析 119
第一节 增值税纳税申报代理实务 119
第二节 消费税纳税申报代理实务 132
第三节 营业税纳税申报代理实务 135
考点预测题 138
考点预测题参考答案 143
第八章 所得税纳税申报代理实务 150
本章大纲 150
本章考点预测 150
知识线索图 150
考点分析 151
第一节 企业所得税纳税申报代理实务 151
第二节 特别纳税调整 157
第三节 个人所得税纳税申报代理实务 165
考点预测题 170
考点预测题参考答案 173
第九章 其他税种纳税申报代理实务 176
本章大纲 176
本章考点预测 176
知识线索图 176
考点分析 177
第一节 土地增值税纳税申报代理实务 177
第二节 印花税纳税申报代理实务 179
第三节 房产税纳税申报代理实务 181
第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务 182
第五节 资源税纳税申报代理实务 183
考点预测题 183
考点预测题参考答案 187
第十章 代理纳税审查方法 190
本章大纲 190
本章考点预测 190
知识线索图 190
考点分析 191
第一节 纳税审查的基本方法 191
第二节 纳税审查的基本内容 191
第三节 账务调整的基本方法 193
考点预测题 197
考点预测题参考答案 201
第十一章 流转税纳税审核代理实务 202
本章大纲 202
本章考点预测 202
知识线索图 202
考点分析 203
第一节 增值税纳税审核代理实务 203
第二节 消费税纳税审核代理实务 216
第三节 营业税纳税审核代理实务 221
考点预测题 227
考点预测题参考答案 232
第十二章 所得税纳税审核代理实务 235
本章大纲 235
本章考点预测 235
知识线索图 235
考点分析 236
第一节 企业所得税纳税审核代理实务 236
第二节 个人所得税纳税审核代理实务 242
考点预测题 246
考点预测题参考答案 250
第十三章 其他税种纳税审核代理实务 254
本章大纲 254
本章考点预测 254
知识线索图 254
考点分析 255
第一节 印花税、土地增值税纳税审核代理实务 255
第二节 房产税、土地使用税纳税审核代理实务 256
第三节 资源税纳税审核代理实务 258
考点预测题 258
考点预测题参考答案 261
第十四章 税务行政复议代理实务 262
本章大纲 262
本章考点预测 262
知识线索图 262
考点分析 263
第一节 税务行政复议的有关规定 263
第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 270
考点预测题 271
考点预测题参考答案 276
第十五章 税务咨询与税务顾问 277
本章大纲 277
本章考点预测 277
知识线索图 277
考点分析 278
第一节 税务咨询 278
第二节 税务顾问 278
第三节 现代税务咨询——税收筹划 279
考点预测题 280
考点预测题参考答案 282
第十六章 注册税务师执业文书 283
本章大纲 283
本章考点预测 283
知识线索图 283
考点分析 283
第一节 注册税务师执业文书概述 283
第二节 涉税服务报告 285
第三节 涉税鉴证报告 285
第四节 代理填报涉税文书操作规范 287
考点预测题 287
考点预测题参考答案 290
第十七章 税务代理执业风险与质量控制 291
本章大纲 291
本章考点预测 291
知识线索图 291
考点分析 292
第一节 税务代理的执业风险 292
第二节 税务师事务所的质量控制 292
考点预测题 296
考点预测题参考答案 299
附录 《税务代理实务》教材2010年版和2009年版内容变化情况表 300