第一篇 征税与纳税 3
第一章 增值税阐释 3
一、增值税概述 3
二、我国增值税的实践 12
三、我国增值税的主要规定 16
四、增值税应纳税额的计算及会计处理 35
五、增值税的征收管理 49
六、增值税纳税检查 62
第二章 营业税阐释 74
第三章 消费税阐释 104
第四章 资源税阐释 113
第五章 进出口税阐释 122
第六章 土地增值税阐释 128
第七章 企业所得税阐释 132
一、企业所得税制改革的指导思想和主要内容 132
二、企业所得税的纳税人和征税对象 133
三、企业所得税的计税依据 136
四、企业所得税税率 151
五、企业所得税的减免税优惠 153
六、企业所得税的征收管理 155
第八章 个人所得税阐释 160
一、个人所得税的改革 160
二、纳税义务人及纳税义务 163
三、个人所得税的课税对象 165
四、应纳税所得额的计算 167
五、个人所得税的税率及应纳税额的计算 169
六、个人所得税的减免税优惠 174
七、个人所得税的征收管理 176
第二篇 避税与反避税 183
第一章 避税概述 183
一、避税的概念 183
二、避税产生的原因 186
三、避税的后果 188
第二章 避税的法律分析 190
一、避税的法律特征 190
二、避税的合法性 190
三、反避税的法律措施 192
第三章 国内避税的方式 197
一、税基式避税 197
二、税率式避税 210
三、税额式避税 222
第四章 国内避税与反避税的方法 223
一、消费税的避税与反避税 223
二、增值税的避税与反避税 228
三、营业税的避税与反避税 232
四、法人所得税的避税与反避税 233
五、个人（经营）收入的避税与反避税 237
六、其他各税的避税与反避税 239
第五章 税负的转嫁和归宿 242
一、税负转嫁与避税 242
二、转嫁与归宿的概念与分类 243
三、商品课税的转嫁 244
四、关税的转嫁问题 245
五、社会主义市场经济条件下的税负转嫁与归宿 247
第六章 案例分析 250
一、偷税、漏税、逃税与避税比较 250
二、避税案例及分析 252
三、偷漏税案例及分析 265
第七章 国际避税的概念及产生条件 275
一、国际税收相关知识 275
二、国际避税的概念及其产生条件 289
第八章 国际避税常见方法 303
一、人员流动法 303
二、人员非流动法 306
三、资金、货物或劳务流动法 307
四、流动与非流动结合避税法 329
五、逆向避税 331
第九章 国际避税地 335
一、国际避税地的含义和特征 335
二、避税地的产生 337
三、避税地的选择 339
四、利用避税地的方法 340
五、避税地的优势 344
六、避税地在国际金融中的作用 353
七、国际避税地经济源析 355
第十章 国际反避税的方法 357
一、国际反避税的一般方法 357
二、国际关联企业之间收入和费用的分配原则和标准 363
三、避税港对策税制 368
四、转让定价税制 375
五、防止逆向避税 390
六、反避税的国际合作 391
第十一章 涉外税收中的避税与反避税 395
一、涉外税收简介 395
二、涉外避税与反避税 397