第四篇 最新税收优惠政策法规 393
第十章 城镇土地使用税优惠政策法规 393
第十一章 车船税优惠政策法规 398
第十二章 印花税优惠政策法规 405
第十三章 契税优惠政策法规 411
第十四章 车辆购置税优惠政策法规 415
第五篇 减免退税操作方法 423
第一章 出口退（免）税基础知识 423
第一节 出口退（免）税的含义 423
第二节 享受出口退（免）税的出口商 426
第三节 享受出口退税的货物应该具备的条件 428
第四节 出口退税的税率 431
第五节 出口货物退（免）税的认定 448
第二章 生产企业“免、抵、退”税实务操作精要 452
第一节 生产企业“免、抵、退”税的流程 452
第二节 生产企业办理“免、抵、退”税的认定 453
第三节 生产企业“免、抵、退”税的计税依据 457
第四节 生产企业“免、抵、退”税的申报 458
第五节 生产企业“免、抵、退”税的计算方法 461
第六节 生产企业“免、抵、退”税的账务处理 469
第七节 生产企业“免、抵、退”税各种单证备案管理方法 476
第三章 外贸出口企业出口退（免）税实务操作 483
第一节 外贸出口企业出口退（免）税的操作流程 483
第二节 外贸出口企业如何办理退（免）税的登记 484
第三节 外贸出口企业货物退（免）税的计税依据与计算 486
第四节 外贸出口企业如何办理退（免）税的申报 489
第五节 外贸出口企业退（免）税的账务处理 490
第六节 外贸出口企业各种单证备案管理方法 493
第七节 外贸出口企业退关的处理 496
第四章 特殊退（免）税规定 497
第一节 出口卷烟的免税办法 497
第二节 来料加工和进料加工退（免）税实务 503
第三节 易货、补偿贸易方式出口货物退（免）税实务 512
第四节 小规模纳税企业出口货物退（免）税实务 513
第五节 委托代理出口退（免）税实务 521
第六节 出境口岸免税店经营国产品退（免）税实务规定 524
第七节 出口加工区货物的退（免）税实务 525
第八节 援外出口货物退（免）税规定 528
第九节 出口贵重物品的一般规定 530
第十节 软件出口的退（免）税的一般规定 535
第十一节 特准出口货物的退（免）税实务 538
第十二节 出口货物消费税的退（免）税实务 543
第五章 出口退（免）税纳税筹划 548
第一节 企业进出口业务中的出口退税税收筹划技巧 548
第二节 企业出口货物退税各因素对筹划的影响 552
第三节 利用资金时间价值做免抵退税筹划 555
第四节 自营出口和委托外贸企业代理出口纳税筹划的选择 558
第五节 利用“实质性加工标准”进行筹划 560
第六节 出口退税选择经营方式的纳税筹划 561
第七节 生产企业“免、抵、退”税经营方式筹划的比较 564
第八节 来料加工贸易的免税技巧 567
第九节 用好用足“免、抵、退”可降低税收成本 571
第十节 企业应对出口退税率下调的税收筹划 576
第十一节 利用外贸出口和保税制度筹划 578
第十二节 货物完税价格节税筹划 579
第十三节 货物通关前筹划关税 582
第十四节 选购国外礼品的纳税筹划 584
第十五节 进出口环节纳税期限的税收筹划技巧 584
第十六节 选择生产经营地出口退税的方法 587
第十七节 利用保税区税收优惠的关税筹划 588
第十八节 利用原产地规则进行纳税筹划 589
第十九节 注意申报期限争取早获退税 592
第六章 出口退（免）税其他相关 593
第一节 出口货物增值税税收专用缴款书管理办法 593
第二节 “口岸电子执法系统”出口退税子系统 599
第三节 加强以农产品为主要原料生产的出口货物退税管理 603
第四节 远期收汇出口货物出口退税的有关规定 604
第五节 出口货物税收函调管理办法 605
第六节 出口货物应退消费税的会计处理 608
第七节 低开出口发票行为处罚暂行办法 609
第八节 中华人民共和国海关行政处罚实施条例 611
第九节 进出口经营资格标准和核准程序 624
第十节 中华人民共和国海关对保税物流园区的管理办法 626
第七章 国家税务总局相关最新法规 637
第一节 关于落实国务院加快振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知 637
第二节 财政部、海关总署、国家税务总局科技开发用品免征进口税收暂行规定 640
第三节 财政部、海关总署、国家税务总局科学研究和教学用品免征进口税收规定 642
第四节 商务部、海关总署、国家环境保护总局公告2007年第17号 644
第五节 关于调整钢材出口退税率的通知 645
第六节 关于调低部分商品出口退税率的通知 646
第七节 关于天津上海浙江试行申报出口退税免予提供纸质出口收汇核销单的通知 648
第八节 关于调低部分商品出口退税率的补充通知 650
第九节 关于解决跨年度海关商品码申报问题的通知 651
第十节 关于外商投资企业以包工包料方式委托承建企业购买国产设备退税问题的通知 652
第十一节 关于调整出口退税率文库的通知 653
第十二节 关于出口合同备案货物有关出口退税申报审核事项的通知 654
第十三节 关于出口货物退（免）税实行有关单证备案管理制度的 656
第十四节 海关总署、财政部、商务部、人民银行、税务总局令［2006］52号 658
第十五节 关于外贸企业申报出口退税期限的通知 659
第十六节 取消84类粮食出口退税 659
第六篇 新税法下纳税申报与税务处理 663
第一章 新《企业所得税法》变化点 663
第一节 工资薪金支出的新规定 663
第二节 广告费、业务招待费、业务宣传费等费用扣除的计算基数 665
第三节 投资收益的计算与还原 670
第四节 公益救济性捐赠的计算基数 673
第五节 查增的应纳税所得额的处理 674
第六节 工会经费列支的新规定 677
第七节 新《企业所得税法》关于技术开发企业的优惠政策 678
第八节 最新企业所得税税收政策的影响 681
第九节 新《企业所得税法》对企业所得税纳税筹划途径和方式的影响 688
第十节 新个人所得税税收政策的影响 691
第二章 新企业所得税收入总额的组成 699
第一节 应税收入的确定 699
第二节 生产、经营收入 702
第三节 财产转让收入 704
第四节 利息与股息收入 706
第五节 租赁收入 707
第六节 特许权使用费收入 708
第七节 其他收入 708
第八节 不征税收入 712
第九节 收入实现的确认 713
第三章 新企业所得税的税前扣除项日 717
第一节 税前扣除项目的范围、原则和分类 717
第二节 可据实税前扣除的项目 720
第三节 税法限定标准的税前扣除项目 727
第四节 经相关部门批准可在税前扣除的项目 730
第五节 不允许税前扣除的项目 732
第六节 特殊行业企业所得税税前扣除项目 735
第四章 所得税（含个人）最新政策解析与优惠政策的运用 751
第一节 个人所得税最新政策解析 751
第二节 新企业所得税政策下资产的税务处理 756
第三节 新企业所得税税收优惠政策解读 761
第四节 不享受减免优惠政策的项目 768
第五节 弥补亏损的相关优惠政策 768
第六节 失效或废止的企业所得税优惠政策 770
第七节 国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 778
第八节 企业申请减免税应提供的资料 779