第一篇 纳税会计概述 3
第一章 纳税会计基本分析 3
第一节 纳税会计的概念 3
第二节 纳税会计原则 9
第三节 纳税会计与财务会计关系 11
第四节 纳税会计的基本核算基础 14
第二篇 商品课税税种的会计核算 19
第二章 增值税的会计核算 19
第一节 增值税会计核算基础 20
第二节 增值额销项税额的会计核算 34
第三节 增值税进项税额的会计核算 56
第四节 增值税进项税额转出的会计核算 63
第五节 增值税出口退税的会计核算 68
第六节 增值税应纳税额的会计核算及纳税申报 73
第三章 消费税会计核算 76
第一节 消费税会计核算基础 76
第二节 消费税的会计核算 83
第三节 消费税应纳税额的会计核算及纳税申报 104
第四章 营业税会计核算 108
第一节 营业税会计核算基础 109
第二节 交通运输业营业税的会计核算 111
第三节 建筑业营业税的会计核算 113
第四节 金融保险业营业税的会计核算 116
第五节 邮电通信业营业税的会计核算 120
第六节 文化体育业营业税的会计核算 121
第七节 娱乐业营业税的会计核算 123
第八节 服务业营业税的会计核算 125
第九节 转让无形资产营业税的会计核算 128
第十节 销售不动产营业税的会计核算 130
第五章 其他商品税的会计核算 134
第一节 资源税的会计核算 135
第二节 土地增值税的会计核算 137
第三节 城市维护建设税的会计核算 142
第三篇 企业所得税会计核算 147
第六章 所得税会计核算——基于会计准则的分析 147
第一节 企业所得税会计概述 147
第二节 资产和负债的账面价值和计税基础 150
第三节 暂时性差异的确认和计量 152
第四节 递延所得税资产和递延所得税负债 155
第五节 所得税费用的确认、计量及账务处理 162
第七章 企业所得税纳税申报基本业务分析 167
第一节 企业所得税应纳所得税额计算的税法结构 167
第二节 企业所得税纳税申报表的基本结构分析 168
第三节 企业所得税年度纳税申报表的分析填报 171
第四节 企业所得税和会计差异调整的分析及《纳税调整项目明细表》的填报 175
第八章 企业所得税收入处理与会计比较及相关纳税申报表的填报 183
第一节 企业所得税收入处理和会计相关业务比较分析 184
第二节 企业所得税收入处理相关纳税申报表的分析填报 198
第九章 企业所得税扣除处理和会计比较及相关纳税申报表填报 219
第一节 企业所得税扣除处理和会计相关业务比较 220
第二节 企业所得税扣除处理相关纳税申报表的分析填报 235
第三节《企业所得税弥补亏损明细表》（附表四）的分析填报 250
第十章 企业所得税资产处理与会计比较及相关纳税申报表的填报 255
第一节 固定资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析 256
第二节 无形资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析 264
第三节 存货企业所得税处理和会计相关业务的比较分析 269
第四节 投资资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析 272
第五节 企业所得税资产业务处理相关纳税申报表的分析填报 283
第四篇 其他各税种的会计核算 315
第十一章其他税种会计核算 315
第一节 城镇土地使用税会计核算 316
第二节 房产税会计核算 317
第三节 车船税会计核算 319
第四节 印花税会计核算 321
第五节 个人所得税会计核算 323