第一部分 国际结算票据第一章 票据概述 3
第一节 票据的含义和作用 3
一、票据的基本概念 3
二、票据的特性 3
三、票据的作用 5
第二节 票据法概述 5
一、票据法调整的对象 5
二、票据法简介 6
第三节 票据的权利 7
一、票据权利的取得 7
二、票据权利的时效 8
三、票据抗辩 8
第二章 汇票 10
第一节 汇票的定义和内容 10
一、汇票的定义 10
二、汇票的当事人 10
三、汇票上的项目及其他记载 11
第二节 汇票的种类 13
第三节 汇票的票据行为 14
一、出票 15
二、背书 15
三、提示 16
四、承兑 16
五、付款 17
六、追索 18
七、保证 18
第三章 本票和支票 20
第一节 本票 20
一、本票的定义 20
二、本票的必要项目 21
三、本票和汇票的区别 21
第二节 支票 21
一、支票的定义 21
二、支票的必要项目 22
三、支票出票人和付款人的票据责任 22
四、支票的提示期 22
五、支票的种类 22
六、支票的止付 24
七、支票和汇票的区别 24
第二部分 国际贸易支付结算方式第四章 国际易结算概述 27
第一节 国际贸易结算的基本概念 27
第二节 国际银行间清算系统 28
一、SWIFT简介 28
二、CHIPS简介 29
三、CHAPS和TARGET2等简介 29
第三节 银行间的资金划拨 30
一、代理银行及账户代理行 30
二、资金划拨方式 30
第五章 汇付和托收 33
第一节 汇付 33
一、当事人及业务流程 33
二、汇款申请书和付款指示书 35
三、采用汇付方式时贸易方需要注意的问题 37
第二节 托收 38
一、托收的定义 38
二、跟单托收的当事人及业务流程 39
三、托收申请书及托收指示书 40
四、托收方式下出口方应该注意的问题 44
第六章 信用证 46
第一节 信用证概述 46
第二节 关于信用证的国际惯例 47
一、《跟单信用证统一惯例》 47
二、《UCP下电子交单的增补规则》 48
三、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》 49
四、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》 50
第三节 信用证的一般业务流程 53
一、建立买卖合同 53
二、申请开证 54
三、开立信用证 54
四、通知信用证 56
五、审证和装运 56
六、制单、交单议付或承付 58
七、寄单、索偿和付款 60
八、申请人付款赎单 61
九、提货 61
第四节 信用证的当事人 61
一、申请人 62
二、受益人 62
三、开证行 62
四、通知行 62
五、议付行 62
六、保兑行 63
七、承付行 63
八、转让行 64
九、第二受益人 64
十、交单行 64
十一、索偿行 64
十二、偿付行 64
第五节 信用证的内容 65
一、信用证本身的说明 65
二、信用证当事人 67
三、信用证金额和汇票条款 68
四、货物条款 69
五、运输条款 69
六、单据条款 70
七、其他规定 75
八、开证行责任文句 77
九、电开信用证的密押或信开信用证中的授权人签名 77
第六节 信用证的类型 77
一、可撤销信用证和不可撤销信用证 77
二、跟单信用证和光票信用证 77
三、保兑信用证和非保兑信用证 78
四、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 78
五、循环信用证 79
六、可转让信用证 79
七、对背信用证 80
八、对开信用证 80
九、预支信用证 81
第七节 审核信用证 81
一、银行审证 81
二、受益人审证 82
三、需要引起注意的信用证条款示例 83
第七章 银行保函和备用信用证 87
第一节 银行保函 87
一、银行保函的基本概念 87
二、直接担保和间接担保 87
三、保函的内容 88
四、有关银行保函的国际惯例 89
第二节 备用信用证 90
一、备用信用证的基本概念 90
二、备用信用证的内容 91
三、备用信用证适用的惯例 91
第八章 贸易结算融资 92
一、通过未到期票据融资 92
二、通过授信额度获得融资便利 93
三、通过信用证获取融资 93
四、通过物权单据获取融资 93
五、通过信托收据获取融资 94
六、通过债权转让获取融资 94
第三部分 结算单证实务第九章 结算单证概述 101
第一节 国际贸易中的结算单据 101
第二节 单证操作基本程序 102
一、建立买卖合同 102
二、备货 103
三、催证 103
四、审证 103
五、商检 103
六、申请签发产地证及／或许可证 103
七、订舱托运 104
八、投保 104
九、备齐报关单据 104
十、报关 104
十一、装运 104
十二、发装运通知 105
十三、制单 105
十四、单据签证 105
十五、交单 105
十六、收汇核销 105
十七、申请退税 105
第三节 单据缮制的一般要求 106
一、正确 106
二、完整 106
三、及时 106
四、整洁 106
第十章 汇票 108
第一节 信用证下的汇票 108
一、出票条款 108
二、受票人 109
三、出票人 109
四、收款人 109
五、付款期 110
六、汇票编号 110
七、汇票金额 110
八、出票日 111
第二节 托收下的汇票 111
第十一章 发票 113
第一节 商业发票 113
一、首文部分 113
二、本文部分 115
三、结文 118
第二节 其他类型的发票 119
一、海关发票 119
二、形式发票 122
三、证实发票或签证发票 123
四、领事发票 123
五、制造商发票 124
第十二章 运输单据 126
第一节 海运提单 127
一、海运提单概述 127
二、托运货物并获取提单的一般程序 127
三、海运提单的类型 130
四、海运提单的正面内容和缮制 133
第二节 租船合约提单 140
第三节 多式联运单据 142
第四节 空运单据 142
一、空运单据的基本概况 142
二、航空运单的内容及缮制 144
第五节 承运货物收据 147
第十三章 保险单据 151
第一节 国际货物运输保险概述 151
一、国际货物运输保险的基本原则 151
二、保险单据的种类 152
三、保险单据的获取 155
第二节 保险单据的内容与缮制 155
第十四章 公务证明 159
第一节 检验证书 159
一、检验证书的作用和种类 159
二、检验证书的内容及其缮制 159
第二节 产地证明书 162
一、一般产地证 162
二、普惠制产地证 165
三、自由贸易区协议下的产地证 167
四、输欧盟、土耳其纺织品产地证、丝麻制品产地证及输欧盟手工制品证 176
五、出口商产地证或制造商产地证 176
第十五章 其他单据 179
一、包装单据 179
二、受益人证明 181
三、装运通知或投保声明书 182
四、收据 184
五、承运人证明 185
六、快邮收据或邮包收据 185
第十六章 审单 187
第一节 出口企业审单 187
一、单据审核要求 187
二、审单程序或方法 189
第二节 银行审单 189
第三节 进口企业审单 191
附录1 中华人民共和国票据法 193
附录2 某些SWIFT电文格式 202
附录3 思考与操练 208
附录4 “思考与操练”的参考提示 214
附录5 标准表格式信开信用证 218
附录6 自由格式信开信用证 219
附录7 SWIFT电开信用证 220
附录8 普通电传式电开信用证 222
附录9 了解UCP600和ISBP681 223
附录10 “了解UCP600和ISBP681”的参考解析 229
附录11 国际商会近年尚未发表的一些意见概要汇总 248