第一章 总论 1
本章考情分析 1
知识点精要 1
第一节 法律基础 1
第二节 经济纠纷的解决途径 4
第三节 法律责任 12
典型例题 13
强化练习题 21
练习题答案与提示 25
第二章 劳动合同法律制度 30
本章考情分析 30
知识点精要 30
第一节 劳动合同法律制度概述 30
第二节 劳动合同的订立 31
第三节 劳动合同的主要内容 34
第四节 劳动合同的履行和变更 37
第五节 劳动合同的解除和终止 38
第六节 劳动争议的解决 42
第七节 违反劳动合同法的法律责任 46
典型例题 48
强化练习题 53
练习题答案与提示 61
第三章 营业税法律制度 69
本章考情分析 69
知识点精要 69
第一节 营业税概述 69
第二节 营业税纳税人和扣缴义务人 70
第三节 营业税征税范围 70
第四节 营业税税目与税率 72
第五节 营业税计税依据 73
第六节 营业税应纳税额的计算 73
第七节 营业税起征点与税收减免 73
第八节 营业税纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限 74
第九节 城市维护建设税与教育费附加 75
典型例题 76
强化练习题 84
练习题答案与提示 90
第四章 个人所得税法律制度 95
本章考情分析 95
知识点精要 95
第一节 个人所得税概述 95
第二节 个人所得税纳税人、扣缴义务人 96
第三节 个人所得税的征税对象和税目 97
第四节 个人所得税税率 98
第五节 个人所得税计税依据 100
第六节 个人所得税应纳税额的计算 101
第七节 个人所得税税收减免 104
第八节 个人所得税纳税申报、纳税期限与纳税地点 105
典型例题 105
强化练习题 114
练习题答案与提示 119
第五章 其他相关税收法律制度 125
本章考情分析 125
知识点精要 125
第一节 房产税法律制度 125
第二节 契税法律制度 128
第三节 车船税法律制度 130
第四节 城镇土地使用税 131
第五节 印花税法律制度 136
第六节 资源税法律制度 140
第七节 土地增值税法律制度 143
典型例题 149
强化练习题 155
练习题答案与提示 163
第六章 税收征收管理法律制度 169
本章考情分析 169
知识点精要 169
第一节 税收征收管理概述 169
第二节 税务管理 172
第三节 税款征收 175
第四节 税务检查 179
第五节 税务行政复议与行政诉讼 180
第六节 税收法律责任 182
典型例题 184
强化练习题 191
练习题答案与提示 197
第七章 支付结算法律制度 201
本章考情分析 201
知识点精要 201
第一节 支付结算概述 201
第二节 银行结算账户管理 202
第三节 银行卡 206
第四节 结算方式 208
第五节 票据的一般规定 209
第六节 汇票、银行本票和支票 213
第七节 结算纪律与法律责任 214
典型例题 215
强化练习题 228
练习题答案与提示 233