上篇 企业内部控制评价 3
第一章 企业内部控制自我评价概述 3
第一节 内部控制自我评价的内涵与发展历程 4
第二节 内部控制自我评价的作用与基本原则 12
第三节 内部控制自我评价的对象 19
第四节 内部控制自我评价的基本框架 21
第五节 内部控制自我评价的组织形式与职责安排 32
第二章 企业内部控制自我评价的标准 35
第一节 内部控制评价标准的性质与内容 35
第二节 国外内部控制评价标准 39
第三节 我国内部控制评价标准 52
第三章 企业内部控制自我评价的内容 58
第一节 内部控制自我评价的内容和工作底稿设计 58
第二节 内部环境评价 72
第三节 风险评估评价 79
第四节 控制活动评价 83
第五节 信息与沟通评价 89
第六节 内部监督评价 92
第四章 企业内部控制自我评价的程序与方法 97
第一节 内部控制评价的一般程序 97
第二节内部控制评价的一般方法 112
第三节 内部控制评价的具体方法 132
第五章 企业内部控制的缺陷认定与评价报告 137
第一节 内部控制缺陷的认定 137
第二节 内部控制评价报告的内容与格式 147
第三节 内部控制评价报告的编制与报送 154
第四节 内部控制评价报告的披露与使用 155
第五节 内部控制评价报告举例 159
下篇 企业内部控制审计 167
第六章 企业内部控制CPA审计概述 167
第一节 内部控制CPA审计的内涵 167
第二节 内部控制审计的必要性与世界各国的审计要求 178
第三节 内部控制审计的组织形式与审计责任 190
第七章 企业内部控制审计的计划程序 196
第一节 计划审计工作的总体要求 196
第二节 风险评估 206
第三节 利用其他相关人员的工作 236
第八章 企业内部控制审计的实施程序 245
第一节 实施内部控制审计的一般程序：自上而下的方法 246
第二节 企业层面与业务层面内部控制的识别 250
第三节 内部控制设计与运行有效性的测试 262
第四节 内部控制审计证据的获取 268
第九章 企业业务循环内部控制审计测试 279
第一节 销售与收款循环内部控制审计 279
第二节 采购与付款循环内部控制审计 295
第三节 生产与存货循环内部控制审计 308
第四节 投资与筹资循环内部控制审计 316
第五节 货币资金内部控制审计 323
第十章 企业内部控制缺陷的评价与审计报告 331
第一节 内部控制缺陷的评价 331
第二节 出具审计报告前的工作 341
第三节 内部控制审计报告与整合审计的进一步考虑 351
参考文献 368