第一篇 财务管理导论 3
第一章 财务职能 3
一、财务职能 3
二、企业组织结构中的财务 3
三、企业的性质及其目标 5
四、价值最大化目标 6
五、变化中的财务管理作用 8
第二章 财务环境 10
一、金融市场 10
二、金融工具种类 11
三、国家中央银行 11
四、财政政策 11
五、证券市场 12
六、全国市场系统 13
七、保证金交易和卖空 14
八、金融工具 15
第三章 税收环境 16
一、企业所得税 16
二、个人所得税 20
三、不同企业组织形式的选择 23
四、对小型企业的特别条款 26
第二篇 企业筹资 29
第一章 企业筹资概述 29
一、企业筹资中的基本概念 29
二、企业筹集资金的目的与原则 30
第二章 企业筹资环境 32
一、企业筹资环境概述 32
二、企业筹资的经济与法律环境 33
三、企业筹资的金融环境 35
第三章 企业自有资金的筹集 38
一、吸收直接投资 38
二、发行普通股 40
三、利用留用利润 49
第四章 企业负债资金的筹集 56
一、发行债券 56
二、长期借款 61
三、租赁筹资 64
四、短期借入资金的筹集 67
第五章 混合性资金的筹集 75
一、发行优先股票 75
二、认股权证 77
三、可转换债券 78
第六章 资金成本 81
一、各种主要的资金成本 81
二、加权平均的资金成本 84
三、资金的边际成本 85
四、资金成本与企业筹资决策的关系 87
第七章 杠杆原理 88
一、本量利分析 88
二、经营杠杆 93
三、财务杠杆 97
第八章 资金结构 100
一、资金结构理论 100
二、确定资金结构的定量分析方法 107
三、确定资金结构的定性分析方法 112
四、我国国有企业资本结构的优化 114
第九章 国际企业筹资 120
一、国际企业的资金来源 120
二、国际股权筹资 121
三、国际债券筹资 122
四、欧洲货币贷款 124
五、专门筹资方式 126
第十章 国际企业的全球筹资战略 129
一、努力寻求低成本资金 129
二、降低和避免各种风险 132
三、建立国际企业总体资本结构 134
第十一章 我国企业的国际筹资问题 138
一、我国企业的国际筹资实践 138
二、加快我国企业的国际筹资步伐 143
第三篇企业投资 149
第一章 公司资本投资资金的筹集 149
一、公司筹措投资资金的主要渠道和方式 149
二、公司投资资金筹措的原则 153
三、作为筹资工具的股票与债券 155
第二章 现金流量 160
一、现金流量的重要性 160
二、现金流量的构成 160
三、现金流量的估算 162
第三章 货币的时间价值 164
一、货币时间价值的含义 164
二、货币时间价值的量 165
第四章 公司投资决策的基本方法 168
一、投资决策方法概述 168
二、回收期法 168
三、投资报酬率法 170
四、净现值法 171
五、现值指数法 172
六、现值回收期法 173
七、内含报酬率法 174
八、等年值法 176
九、终值法 176
十、重置性投资决策 176
第四篇 营运资金管理 181
第一章 绪论 181
一、营运资金 181
二、营运资金周转 184
第二章 现金管理 185
一、现金与现金流转 185
二、现金管理的目的与内容 188
三、现金管理中的内部控制制度 189
四、现金的制度性管理 196
五、现金的最佳持有额度 198
六、现金预测 201
七、现金的日常效益性管理 214
八、银行存款中的特殊问题 219
第三章 短期有价证券投资管理 224
一、短期有价证券投资的目的与标准 224
二、短期有价证券投资的对象 228
三、短期有价证券投资策略与投资组合 233
第四章 应收帐款管理 236
一、应收帐款管理的目的与内容 236
二、信用政策：信用条件 239
三、信用政策：其他组成要素 243
四、应收帐款发生的控制 246
五、应收帐款回收策略 252
六、应收帐款纠纷及其解决方式 255
七、其他应收项目的管理 257
第五章 存货管理 262
一、存货管理的目的与内容 262
二、存货管理的一般方法 262
三、储备资金（材料）控制 269
四、生产资金（在产品）控制 271
五、成品资金（产成品）控制 273
第六章 短期筹资与流动负债管理 275
一、短期筹资与流动负债管理概述 275
二、商业信用 280
三、应计项目 284
四、短期贷款：总体框架 286
五、短期贷款：担保与抵押 294
六、短期贷款：票据贴现 300
第七章 营运资金政策与计划 302
一、营运资金政策 302
二、营运资金计划 305
第五篇 财务分析、计划和控制 311
第一章 财务比率分析 311
一、财务比率的基本类型 311
二、财务比率标准 311
三、财务比率的用途 312
四、比率分析的一些局限性 318
第二章 财务分析和控制 319
一、财务计划和控制过程 319
二、经营杠杆 319
三、现金预算 320
四、全面计划模型 322
第六篇 企业资产评估 327
第一章 资产评估总论 327
一、资产评估概述 327
二、资产评估的内容 328
三、资产评估的标准和方法 329
第二章 固定资产评估 332
一、固定资产折旧的计算 332
二、机器设备的评估 334
三、特殊固定资产的评估 337
第三章 流动资产评估 341
一、原材料、在产品和产成品的评估 341
二、低值易耗品和包装物的评估 345
三、货币及结算资产的评估 347
第四章 有价证券及房地产评估 349
一、有价证券评估 349
二、房地产评估 351
第五章 无形资产评估 354
一、无形资产重置成本评估 354
二、无形资产转让或投资的评估 356
第七篇 专题研究 363
第一章 合并和企业控制 363
一、合并和收购 363
二、公司的改组 366
三、资产再配置理论 368
四、改组理论 371
五、合并和公司控制其它方面的实证研究 372
六、合并的条件 373
七、控股公司 376
八、杠杆购入 378
第二章 改组和破产 379
一、失败 380
二、延期和债务减让 381
三、美国破产法 382
四、改组 383
五、用改组来再签订合同 385
六、清算程序 385
七、破产预测 387
第三章 国际公司财务 388
一、国际财务的重要性 388
二、汇率变动的影响 389
三、持有外币公司的风险状况 394
四、货币平衡 396
五、财务报表的换算 397
六、国际筹资 397
七、国际公司中的营运资本管理 401